Ухвала суду № 86467459, 26.09.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/50241/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Ткаченко Ю.М, за участю прокурора Юрченко А.С, представника особи у володіні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_1 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення Хавіна В. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення Хавіна В. О. . про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Державної податкової служби України (код ЄДРПОУ 43005393, 04053, м. Київ, Львівська пл., 8). В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовільнити його з підстав викладених в ньому.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_1 заперечував проти задоволення клопотання в повному обсязі. Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що провадженні слідчих Другого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань, перебуває кримінальне провадження № 62019000000000711, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Здійснення процесуального керівництва у зазначеному кримінальному провадженні доручено групі прокурорів другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення, старшим якої визначено прокурора Хавіна В.О.

Під час досудового розслідування попередньо встановлено, що посадові особи Міністерства фінансів України вчасно не розробили та не затвердили Критерії ризиковості платника податку, критерії ризиковості здійснення операцій, перелік показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків, що призвело в подальшому до визнання зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування у судовому порядку протиправним та завдало збитків державному бюджету.

Враховуючи зазначене, виникла об`єктивна потреба в отриманні відомостей, що знаходяться у віданні Державної фіскальної служби України (на теперішній час Державна податкова служба України) та мають значення для встановлення важливих обставин, які належать до предмета розслідування у даному кримінальному провадженні, а також для забезпечення повноти, всебічності та об`єктивності слідства.

З цією метою Генеральної прокуратурою України на адресу ДФС України (на теперішній час ДПС України) скеровано запит щодо надання належним чином завірених копій документів на підставі яких прийнято/погоджено Критерії ризиковості платника податку, критерії ризиковості здійснення операцій, переліку показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків; інформації про службових осіб ДФС України, які підписували та готували вищевказані документи; переписку між ДФС України та Кабінетом Міністрів України, органами державної влади та органами місцевого самоврядування, суб`єктами господарювання незалежно від форми власності, фізичними особами з питань розгляду/погодження Критеріїв ризиковості платника податку, критеріїв ризиковості здійснення операцій, переліку показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків, Постанови (проекту постанови) Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних»; інформацію про усі судові справи про визнання протиправним та скасування рішення про реєстрацію податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які станом на теперішній час розглянуті у суді та перебувають на розгляді, де відповідачем виступає ДФС України та у яких рішенням суду зобов`язано сплатити судовий збір за рахунок бюджетних асигнувань суб`єкта владних повноважень -ДФС України на користь позивача; інформацію про надходження від фізичних осіб та суб`єктів господарювання зауваження та пропозиції щодо вищевказаного проекту документу.

Листом № 16970/5/99-99-29-01-01-16 від 27.08.2019 Державною фіскальною службою України відмовлено у наданні запитуваної інформації з посиланням на положення Закону України «Про захист персональних даних», ст. 70 Податкового кодексу України.

Витребовування запитуваної інформації можливо лише в порядку ст. 159 КПК України на виконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

При цьому, вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як один із доказів фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають значення доказів. Водночас орган досудового розслідування вважає неможливим іншими способами довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, ніж за допомогою згаданих вище документів.

Одночасно із цим, з урахуванням необхідності здійснення великого обсягу тимчасових доступів у кримінальному провадженні, і неможливість їх проведення тільки прокурором Хавіним В.О., є необхідність у наданні такої можливості іншим прокурорам групи прокурорів та слідчим у кримінальному провадженні, інформація щодо яких наведена у прохальній частині клопотання, зокрема: прокурорам Хавіну В.О., Савчук О.Є., Кулявому С.М., Юрченку А.С., Мещерякову А.В.

Відповідно до наказу Кабінету Міністрів України від 18 грудня 2018 року № 1200 «Про утворення Державної податкової служби України та Державної митної служби України» утворено Державну податкову службу України та Державну митну службу України, реорганізувавши Державну фіскальну службу шляхом поділу, а тому документи знаходяться в ДПС України. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Державної податкової служби України (код ЄДРПОУ 43005393, 04053, м. Київ, Львівська пл., 8)., оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування, в частині вилучення інформації про службових осіб ДФС України, які підписували та готували вищевказані документи, їх посадових інструкцій, наказів про призначення останні, інших документів, що стосуються підготовки вказаних документів; переписки між ДФС України та Кабінетом Міністрів України, органами державної влади та органами місцевого самоврядування, суб`єктами господарювання незалежно від форми власності, фізичними особами з питань розгляду/погодження Критеріїв ризиковості платника податку, критеріїв ризиковості здійснення операцій, переліку показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків, Постанови (проекту постанови) Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних»; інформації про усі судові справи про визнання протиправним та скасування рішення про реєстрацію податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які станом на теперішній час розглянуті у суді та перебувають на розгляді, де відповідачем виступає ДФС України та його структурні підрозділи та у яких рішенням суду зобов`язано сплатити судовий збір за рахунок бюджетних асигнувань суб`єкта владних повноважень -ДФС України та його структурних підрозділів на користь позивача та стан виконання таких рішень, відмовити, так не доведено підстави вилучення саме цієї інформації. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення Хавіна В. О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково. Надати дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення Хавіну Валентину Олеговичу, прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні - прокурору Івано-Франківської місцевої прокуратури Кулявому Сергію Михайловичу, прокурору Шумського відділу Кременецької місцевої прокуратури Савчук Олені Євгеніївні, прокурору Іллічівської місцевої прокуратури Одеської області Юрченку Артему Сергійовичу, прокурору Київської місцевої прокуратури №2 м. Києва Мещерякову Анатолію Володимировичу або за їх дорученням іншим службовим особам правоохоронних органів, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Державної податкової служби України (код ЄДРПОУ 43005393, 04053, м. Київ, Львівська пл., 8), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді, до документів, а саме: - затверджених 21 березня 2018 року в.о. голови ДФС України ОСОБА_5 критеріїв ризиковості платника податку/критеріїв ризиковості здійснення операцій; - затвердженого 21 березня 2018 року в.о. голови ДФС України ОСОБА_5 переліку показників, що визначають позитивну податкову історію платника податку; - листа на адресу ДФС України від 22.03.2018 №26010-06-10/7849 за підписом міністра ОСОБА_4 ; - листа ДФС України від 29.03.2018 №11301/6/99-99-07-05-05-15; - листа ДФС України від 03.04.2018 № 993/4/99-99-07-04-03-13 про надання пропозицій до постанови КМУ від 21.02.2018 №117; - листа ДФС України від 10.08.2018 № 14339/5/99-99-07-04-03-16 про погодження проекту постанови КМУ (із додатками); - листа на адресу ДФС України від 07.08.2018 №26010-06-10/21054 про розгляд проекту постанови КМУ., з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам Державної податкової служби України надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя Остапчук Т.В. Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/50241/19-к

Прим.2 - Прокурору Хавін В.О. Копія: Державної податкової служби України Виконавець: Остапчук Т.В. 26.09.2019р.