Ухвала суду № 86455641, 19.12.2019, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Справа № 643/21158/19

Провадження № 1-кс/643/8048/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.12.2019 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Скотар А.Ю., за участю секретаря Ширіної Я.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого другого слідчого відділу СУ Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Смук І.І., погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42019040000000457 від 10.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З представлених суду матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим в м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000457, внесеному до ЄРДР 10.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи низки суб`єктів господарювання, за попередньою змовою зі службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, організували протиправну діяльність, направлену на заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, у вигляді відшкодування ПДВ, ухилення від сплати податків та здійснення фінансово господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту без фактичного здійснення господарських операцій з придбання у постачальників товарів та експорту даного товару за номенклатурою, яка відрізняється від номенклатури придбання, документального оформлення безтоварних операцій, з метою незаконного виведення з обігу та заволодіння бюджетними коштами, з використанням стійких корупційних зв`язків зі службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області та надання їм неправомірної вигоди за бездіяльність та прийняття рішень які суперечать вимогам діючого законодавства України.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що на території Дніпропетровської області здійснюють господарську діяльність підприємства: ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362), ТОВ «Аякс Дніпро» (код ЄДРПОУ 39527846), ТОВ «Пеларго» (код ЄДРПОУ 41553660), ТОВ «Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669), ТОВ «Нафтаторг» (код ЄДРПОУ 30815686).

В ході оперативного відпрацювання вказаних суб`єктів господарської діяльності встановлено, що службові особи ТОВ «Аякс Дніпро» (код ЄДРПОУ 39527846), за попередньою змовою з посадовими особами ГУ ДФС в Дніпропетровській області, налагодили протиправну схему направлену на заволодіння бюджетними коштами шляхом незаконного формування податкового кредиту та експорту продукції (шрот, макуха, насіння соняшника) через підконтрольне підприємство ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) та в подальшому відшкодування ПДВ.

Так, ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) впродовж 2018 року експортувало продукції (шрот, макуха, насіння соняшника) на загальну суму 307 156 тис. грн., у тому числі 61 431 тис. грн. ПДВ. У 2019 році вказане підприємство подало заяву на бюджетне відшкодування ПДВ на вказану суму. На теперішній час відшкодовано із державного бюджету 20 270,569 тис. грн.

ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) власних земельних ділянок, виробничих потужностей для вирощування або виробництва продукції не має, а також не орендувало.

В ході відпрацювання господарської діяльності ТОВ «Енергетик Дніпро» (код ЄДРПОУ 41467362) встановлено, що у 2018 році останнє мало фінансово-господарські відносини із придбання «Насіння соняшнику, макухи» на суму 12,46 млн. грн., у тому числі ПДВ 2,492 млн. грн. у ТОВ «Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669), яке має ознаки фіктивності.

Оперативними заходами встановлено, що ТОВ «Агротрадиції» (код ЄДРПОУ 41550669) не мав змоги проводити реалізацію продукції вказаної номенклатури. Також встановлено, що зазначене підприємство не проводило придбання у постачальників товару, який по номенклатурі підлягає подальшій реалізації. Основним постачальником продукції (газ скраплений) підприємству ТОВ «Агротрадиції» є ТОВ «Нафтаторг». Іншого товару ТОВ «Агротрадиції» не закупало.

Окрім цього встановлено, що ТОВ «Пеларго» (код ЄДРПОУ 41553660), яке має ознаки фіктивності, також постачало продукцію (макуху) підприємству ТОВ «Енергетик Дніпро». Всього за 2018 рік поставлено 321 тонну макухи.

ТОВ «Пеларго» не мав змоги проводити реалізацію продукції (макухи) у кількості 321 тони, оскільки останніми придбано лише 103 тони макухи. Тобто фінансова операція відносно 218 тон сировини, на суму близько 6 млн грн. у тому числі ПДВ 1,2 млн грн., не могла відбутися.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються також економічним дослідженням проведеним експертом.

До того ж, вказана вище інформація підтверджується показаннями свідка ОСОБА_1 , який за документами є засновником ТОВ «Агротрадиції», ТОВ «ОРІОН ЮНІОН», ТОВ «Алез Торг», ТОВ «Ленс Кепітал», ТОВ «Будмаш Інвест», ТОВ «Дайвон Про». У своїх показаннях ОСОБА_1 підтверджує, що не має жодного відношення до діяльності вказаних підприємств і не є їх учасником, директором чи засновником.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначивши, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних справ суб`єктів господарювання на які вказав свідок ОСОБА_1 з метою подальшого проведення графологічної експертизи. Необхідність вилучення вказаної інформації та документів обґрунтовується тим, що їх може бути визнано речовими доказами у кримінальному провадженні і вони є об`єктами дослідження під час проведення судових і криміналістичних експертиз (економічної, графологічної) вказані експертизи неможливо провести без наявності об`єктів дослідження та належно оформленого доступу до них. Отримані під час тимчасового доступу відомості та документи в цілому, слідство в подальшому зможе використати, як докази в кримінальному провадженні, так як вони містять підписи осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, печатки, відомості про рух грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інші фактичні дані. Окрім цього вони можуть знадобитись для проведення судових експертиз.

Дане клопотання про тимчасовий доступ стосується речей та документів, що відповідно до ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, оскільки такі відомості можуть становити банківську таємницю. Однак, сторона обвинувачення змушена звернутись із даним клопотанням, так як іншими способами довести обставини кримінального правопорушення, встановити причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, місцезнаходження грошових коштів здобутих злочинним шляхом неможливо.

Необхідність вилучення оригіналів документів полягає у тому, що вони можуть містити на собі сліди злочину та є необхідними в подальшому для проведення експертиз, окрім того зважаючи на причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб є достатні підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що може унеможливити в подальшому притягнення винних до передбаченої законом відповідальності.

Розгляд даного клопотання слідчий просить провести без виклику та участі володільця документів у зв`язку з тим, що після отримання інформації про подання слідчому судді даного клопотання його представники, або інші пов`язані особи можуть бути зацікавлені в результатах проведення досудового розслідування, що суттєво вплине на його хід та може призвести до порушення таємниці досудового розслідування, що створить реальну загрозу зміни або знищення предмету тимчасового доступу.

З метою досягнення ефективності досудового розслідування, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, щодо ТОВ «Оріон Юніон», (код ЄДРПОУ 42442034) перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, мають суттєве значення для повноти, об`єктивності і всебічності досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Разом з клопотанням слідчий подав заяву про розгляд клопотання у свою відсутність та підтримав його.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Слідчим в клопотанні доведені ризики, передбачені ч. 2 ст. 163 КПК України, тому розгляд клопотання проводиться без виклику у судове засідання особи, яка володіє відповідною інформацією, речами та документами.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим дотримані вимоги ч. 2 ст. 160, ч. 5 ст. 163 КПК України, клопотання є обґрунтованим, доведена наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні й вказані документи перебувають у володінні зазначеного підприємства, містять охоронювану законом таємницю, але задовольняє клопотання частково, через наступне.

Вимога слідчого про зобов`язання керівника, відповідальну службову/посадову особу підприємства негайно після отримання ухвали слідчого судді надати особам, які будуть проводити тимчасовий доступ до речей та документів, не може бути задоволена, оскільки діючим КПК України слідчий суддя під час вирішення питань щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, не наділений відповідними повноваженнями діючим кримінально-процесуальним законодавством. Пред`явлення слідчим, прокурором належним чином оформленої копії ухвали слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів тій чи іншій посадовій, службовій особі, у відповідності до положень ст. 165 КПК України, вже є беззаперечною підставою для надання слідчому, прокурору, безперешкодного доступу до зазначених в ухвалі слідчого судді речей і документів.

Керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління Територіального управління державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Смуку Іллі Іллічу, Білоусову Артему Юрійовичу, Кузнецову Валентину Павловичу, Монич Наталії Іванівні, Кривобоку Юрію Анатолійовичу та членам групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні – прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області Науменку Юрію Олександровичу, Федорову Дмитру Миколайовичу, Нізіку Сергію Сергійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (ЄДРПОУ 37405111, розташований за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 24, а саме: до реєстраційної справи ТОВ «Оріон Юніон», (код ЄДРПОУ 42442034).

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 19.01.2020.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Ю. Скотар