Ухвала суду № 86424952, 13.12.2019, Оболонський районний суд міста Києва

13.12.2019 Справа № 756/15559/19

№ 756/15559/19

№ 1-кс/756/3531/19

У Х В А Л А

Іменем України

13 грудня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Дев`ятко В.В., за участі секретаря Когутка В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Лук`янця О.О., яке погоджене прокурором прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М., про надання тимчасового доступу до речей та документів,

у с т а н о в и в:

Старший слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019100000000118 від 11 лютого 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 212 КК України.

Як убачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ «БВК Будреммонтаж 2006» (код 34355676), ТОВ «ДП Гарантія-Торг» (код 33786889), ТОВ «Інтер. Буд.» (код 40295589), ТОВ «Геопроект» (код 30182409), ТОВ «НВЦ ГазБуд» (код 37866255) у період 2016 - 2018 р.р., перебуваючи на території м. Києва, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Бард Торг» (код 41007767), ТОВ «Деал Фортус» (код 40474782), ТОВ «Тейла Груп» (код 41231510), ТОВ «Фінанс-Факторинг» (код 41572175), ТОВ «Мідвест Інвестінг» (код 41379837), ТОВ «Міратеч Солюшен» (код 41132125), ТОВ «Компанія «Вторсплав» (код 37892573), ТОВ «Скай Ред» (код 41547285), ТОВ «Ін Декс» (код 41061693), ТОВ «Мастер Міт» (код 41555097),ТОВ «Дрезден Студіо» (код 41555411), ТОВ «Ринг Стар» (код 41551202), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Бром Компані» (код 41020510), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Хайтек-Транс» (код 41431493), ТОВ «Юкреніан Білдинг» (код 40772466), ТОВ «Ютані» (код 42059659), ТОВ «Скай-Біз» (код 42042996), ТОВ «Найтлі Пром» (код 42039098), ТОВ «Арчер Компані» (код 42043015), ТОВ «Гонберт Фінанс» (код 42048280), ТОВ «Вікторія Кепітал» (код 41960958), ТОВ «Саторія Групп» (код 41549214), ТОВ «Інсайд-Плюс» (код 40706503), ТОВ «Тогас-Регіон-Дистрибьюшн (код 40882654), ТОВ «Імперія Альянс» (код 41202830), ТОВ «Європейський Будівельний Стандарт» (код 41708428), ТОВ «Карлос Ком`юніті» (код 41716177), ТОВ «Джі Ес Консалт» (код 41953076), ТОВ «Хейлівей» (код 42114075), ТОВ «Теріш Фінанс» (код 42205900), ТОВ «Міда Контраст» (код 42215809), ТОВ «Франсент» (код 42215971), ТОВ «Агро Інвест ЛТД» (код 42216053), ТОВ «Фінпроект Компані» (код 42216163), ТОВ «Ферлайн» (код 42216692), ТОВ «Центуріон Компані ЛТД» (код 41561027), ТОВ «Вероніка Стайл Плюс» (код 41560971), ТОВ «Гранд Пул» (код 41555385), ТОВ «Пасіто Стайл» (код 41550811), ТОВ «Болід Фест» (код 41547395), ТОВ «Пром Інвест Юкрейн» (код 40876017), ТОВ «Укр Інвест Проект» (код 40631810), ТОВ «Реал-Постач-Груп» (код 40538002), ТОВ «Асторія Альянс» (код 40473472), ТОВ «Грін Апартменс Білд» (код 40177243), ТОВ «Промтехносервіс Групп» (код 40169836), ТОВ «Промспецсервіс-15» (код 40167261), ТОВ «Автоспец-Девелопмент» (код 40046040), ТОВ «Велсер» (код 42055895), ТОВ «Хелм Аеро» (код 41530952), ТОВ «Марелі» (код 41169998), якими у свою чергу, безпідставно сформовано податковий кредит від підприємств-імпортерів та підприємств, які займаються оптовою та роздрібною торгівлею: ТОВ «Будкиїв 2006» (код 39017425) директором якого є ОСОБА_1 , бухгалтером ОСОБА_2 , ТОВ «ТД «Агро-м`ясо-холдинг» (код 40109807) та ТОВ «ТД «Євро-М`ясо-Холдинг-України» (код 40109757) директором яких є ОСОБА_3 , ТОВ «Київагроресурс» (код 40557486), бухгалтером якого є ОСОБА_4 , ТОВ «Тобакко» (код 41908505), ТОВ «Вест Табакко Груп» (код 41424926), ТОВ «Торгсервіс» (код 21396841), внаслідок чого занизили податок на додану вартість у сумі 5 532 112 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 15.01.2019 № 1/99-99-16-04-20/30182409.

Крім того, невстановлені слідством в період березня, грудня 2017 року на території м. Києва внесли завідомо неправдиві відомості, які подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Ін Декс» (код 41061693) на ім`я ОСОБА_5 , та ТОВ «Мастер Міт» (код 41555097), ТОВ «Дрезден Студіо» (код 41555411), ТОВ «Ринг Стар» (код 41551202) на ім`я ОСОБА_6 .

Так, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що для проведення незаконної діяльності вказані підприємства використовують власні розрахункові рахунки, відкриті в різних банківських установах, а саме:

1.ДП «Гарантія-Торг» (код 33786889), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_1 ,№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті в АТ «ПУМБ» МФО (334851), адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4;

2.ТОВ «БВК Будреммонтаж 2006» (код 34355676), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 відкриті в АКБ «ІндустріалБанк» МФО (313849), адреса: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7; № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкриті в АТ «Піреус Банк МКБ» МФО (300658), адреса: м. Київ вул. Іллінська, 8;

3.ТОВ «НВЦ ГазБуд» (код 37866255), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 відкриті в АТ «ОТП Банк» МФО (300528), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43;

4.ТОВ «Геопроект» (код 30182409), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкриті в ПАТ «Промiнвестбанк» МФО (300012), адреса: м. Київ, пpов. Шевченка, 12;

5.ТОВ «Інбокс» (код 41344076), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , відкриті в АТ «КБ «Земельний Капітал» МФО (305880), адреса: м. Дніпро, пр-т. Пушкіна, 15;

6.ТОВ «Фелоріс Плюс» (код 41324730), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , відкриті в ПуАТ «КБ «АкордБанк» МФО (380634), адреса: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

7.ТОВ «Старгоу» (код 42499620), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 відкриті в ПАТ «Банк Восток» МФО (307123), адреса: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24;

8.ТОВ «Літія Груп» (код 40015997), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_28 ,№ НОМЕР_29 в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), адреса: м. Київ, вул. Чорновола Вячеслава, 8;

9.ТОВ «Таргетон» (код 40818615), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 відкриті в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» МФО (380281), адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-Д;

10.ТОВ «Адамовська ЛТД» (код 40347631), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_32 відкритий в ПАТ «МТБ Банк» МФО (328168), адреса: Одеська обл., м. Чорноморськ пр-т. Миру, 28; № НОМЕР_33 відкритий в АТ «Альпарі Банк» МФО (380894), адреса: м. Київ, вул. Тарасівська, 19;

11.ТОВ «Проджект Індастрі ЛТД» (код 42447588), має наступний банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_34 відкритий в ПАТ «Банк Український Капітал» МФО (320371), адреса: м. Київ, пр-т. Перемоги, 67;

12.ТОВ «ТД «Агро-М`ясо-Холдинг» (код 40109807), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_35 відкритий в АБ «Укргазбанк» МФО (320478), адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1; № НОМЕР_36 відкритий в АТ «АКБ «Конкорд» МФО (307350), адреса: м. Дніпро, площа Троїцька, 2; № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 відкриті в АТ «А-Банк» МФО (307770), адреса: м. Дніпро, вул. Батумська, 11; № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 відкриті в АТ «Банк Кредит Дніпро» МФО (305749), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 32; № НОМЕР_41 відкритий в Акцiонерному банку «Пiвденний» МФО (328209), адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1;

13.ТОВ «Будкиїв 2006» (код 39017425), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 відкриті в АБ «Укргазбанк» МФО (320478), адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1;

14.ТОВ «Вест Табакко Груп» (код 41424926), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 відкриті в ПАТ Акціонерно-комерційний банк «Львів» МФО (325268), адреса: м. Львів, вул. Сербська, 1; № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 відкриті в АТ «Банк Альянс» МФО (300119), адреса: м. Київ, вул. Січових Стрільців, 50; № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 відкриті в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» МФО (380281), адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83-Д; № НОМЕР_51 відкритий в АТ «Креді Агріколь Банк» МФО (300614), адреса: м. Київ вул. Пушкінська, 42/4;

15.ТОВ «ТД «Євро-М`ясо-Холдинг-України» (код 40109757), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 відкриті в Акцiонерному банку «Пiвденний» МФО (328209), адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1; № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 відкриті в АТ «Банк Кредит Дніпро» МФО (305749), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 32;

16.ТОВ «Тобакко» (код 41908505), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 відкриті в АТ «ПолікомБанк» МФО (353100), адреса: м. Чернігів вул. О. Молодчого, 46; № НОМЕР_64 відкритий в АТ «Креді Агріколь Банк» МФО (300614), адреса: м. Київ вул. Пушкінська, 42/4;

17.ТОВ «Торгсервіс» (код 21396841), має наступні банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 відкриті в АТ «ПолікомБанк» МФО (353100), адреса: м. Чернігів вул. О. Молодчого, 46; № НОМЕР_67 відкритий в АТ «Креді Агріколь Банк» МФО (300614), адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4.

За таких обставин, для встановлення фактів розрахунків та подальшого руху коштів, виникла необхідність в отриманні дозволу на розкриття банківської таємниці по вказаним клієнтам.

Слідчий та/або прокурор в судове засідання не з`явились, про час та місце проведення розгляду клопотання повідомлялись належним чином. Слідчий подав до суду заяву в якій просив розглянути клопотання у його відсутність.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України не допускається застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 2 ст. 84 КПК України, процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Стаття 86 КПК України передбачає, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом. Недопустимий доказ не може бути використаний при прийнятті процесуальних рішень, на нього не може посилатися суд при ухваленні судового рішення.

Згідно ч. 2 ст. 214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Приписи ч. 3 ст. 214 КПК України передбачають, що здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Так, 15.01.2019 було проведено аналітичне дослідження, за результатами якого надано висновок № 1/99-99-16-04-20/30182409 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Геопроект», ДП «Гарантія - Торг», ТОВ «БВК» Будреммонтаж 2006», ТОВ «НВЦ «Газбуд» та ТОВ «Інтер Буд» щодо наявності правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2016 по 14.12.2018.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що висновок аналітичного дослідження № 1/99-99-16-04-20/30182409 від 15.01.2019, не може бути допустимим доказом в розумінні ст. 86 КПК України, оскільки він отриманий до початку досудового розслідування в порушення вимог ч. 3 ст. 214 КПК України та не є процесуальним джерелом доказів у розуміння ч. 2 ст. 84 КПК України, а відтак не може слугувати достатньою підставою для надання тимчасового доступу до речей та документів.

Крім того, з клопотання та матеріалів доданих в його обґрунтування старшим слідчим та прокурором не доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205-1 КК України, оскільки жодного допустимого доказу, які саме на це вказували б, долучені до клопотання матеріали не містять.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий та прокурор не довели, як того вимагають приписи п. 2, 3 ч. 3 ст. 132 КПК України, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження та, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, що є обов`язковою передумовою задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя не убачає підстав для задоволення клопотання старшого слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів.

На підставі викладеного та керуючись 132, 159, 160, 162, 163, 164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Лук`янця О.О., яке погоджене прокурором прокуратури м. Києва Бондарчуком Д.М., про надання тимчасового доступу до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя В.В. Дев`ятко