Ухвала суду № 86423699, 02.07.2019, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12944/19

провадження № 1-кс/753/4682/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" липня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Колесник О.М., розглянувши клопотання слідчого другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Булачова Л.О. про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю в АТ «ВТБ «Банк», у кримінальному провадженні №12017100000000042 від 21.01.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Булачова Л.О. за погодження з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Місюри Р.І., звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх оригіналів, що знаходяться в банківській установі АТ «ВТБ «Банк», стосовно клієнтів ТОВ «АКТІНІДІЯ», ТОВ «ДАРСЕЛЕКТ», ТОВ «БЛЕК ГРАНД», ТОВ «АРТУТА», ТОВ «АСТРОЛ ПРАЙМ», ТОВ «МАРДЖЕРІ», ТОВ «БОГАРД ЛТД», ТОВ « ФАРВАТ ЛТД», ТОВ «ЛІНФОРТ», ТОВ «ПАРТ-БІЛДІНГ», ТОВ «БУК-АГРО», ТОВ «ІКСПАЙС КОНСАЛТІНГ», ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ», ТОВ «ЛІМБЕРГЕР», ТОВ «СЕЛЕКТАГРОТРЕЙД», ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ», ТОВ «КРЕСПОБУД ЛТД».

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що в провадженні другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100000000042 від 21.01.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 01.01.2016 по 31.12.2016 на території України гр. ОСОБА_1 за попередньою змовою із ОСОБА_2 , за пособництва ОСОБА_3 та інших невстановлених службових осіб ТОВ «ДНЕПР СТАР», у тому числі, шляхом зловживання службовим становищем, шляхом конвертування коштів ряду підприємств у готівку, їх подальшої легалізації та ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість.

Крім того встановлено, що на території міста Києва, зокрема Дарницького району, ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами, за пособництва ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності та зареєстровано фізичними особами-підприємцями ряд осіб, а саме ТОВ «ДНЕПР СТАР» (ЄДРПОУ 40036074), ТОВ «ФОРНЕСТ ГРУП» (ЄДРПОУ 40648845), ТОВ «БІЛЛІТОН ТРАНС» (ЄДРПОУ 40649828), ТОВ «АТЛАНТІСС» (34664031), ТОВ «БОГАРД ЛТД» (ЄДРПОУ 40561618), ТОВ «ГРЕНАД ГРУП» (39864532), ТОВ «МАРДЖЕРІ» (ЄДРПОУ 40561047), ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40879380), ТОВ «МОНТАНА ТОРГ» (ЄДРПОУ 40009365), ТОВ «СОДЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 39877955), ТОВ «БЕЙЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 40561450), ТОВ «ФОВІЗ» (ЄДРПОУ 40561686), ТОВ «ЕКЛІПСЕ» (ЄДРПОУ 24914880), ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ» (ЄДРПОУ 407300961), ТОВ «ІДЕАЛ-КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 35793039), ТОВ «ЕВІАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «БАЙЄРДОН» (ЄДРПОУ 41032400), ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), останні надали послуги з формування підприємствам реального сектору економіки України у вигляді податкового кредиту з податку на додану вартість, без фактичної поставки ТМЦ та надання послуг, що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов`язань вказаних підприємств та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також останні надають послуги з переведення безготівкових коштів у готівку, за що отримують певний відсоток від загальної суми коштів.

За результатами, додаткового аналізу ДСФМ України, встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяє переводити безготівкові кошти в готівку. Кошти, що надійшли від групи компаній, на рахунки ФСПД в якості оплати за товари, послуги та ТМЦ, в подальшому, в більшій частині були зняті готівкою.

Згідно АІС «Податковий Блок», встановлено, що вищевказані підприємства не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів також не знаходяться за податковими адресами, обслуговуються на одному банку, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

В ході досудового розслідування постало необхідність встановити рух коштів по банківським рахункам підприємств контрагентів, які перераховували кошти на банківські рахунки ТОВ «ДНЕПР СТАР» (ЄДРПОУ 40036074), ТОВ «ФОРНЕСТ ГРУП» (ЄДРПОУ 40648845), ТОВ «БІЛЛІТОН ТРАНС» (ЄДРПОУ 40649828), ТОВ «АТЛАНТІСС» (34664031), ТОВ «БОГАРД ЛТД» (ЄДРПОУ 40561618), ТОВ «ГРЕНАД ГРУП» (39864532), ТОВ «МАРДЖЕРІ» (ЄДРПОУ 40561047), ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40879380), ТОВ «МОНТАНА ТОРГ» (ЄДРПОУ 40009365), ТОВ «СОДЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 39877955), ТОВ «БЕЙЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 40561450), ТОВ «ФОВІЗ» (ЄДРПОУ 40561686), ТОВ «ЕКЛІПСЕ» (ЄДРПОУ 24914880), ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ» (ЄДРПОУ 407300961), ТОВ «ІДЕАЛ-КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 35793039), ТОВ «ЕВІАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «БАЙЄРДОН» (ЄДРПОУ 41032400), ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), для подальшого встановлення підприємств реального сектору економіки, які використовували вказану схему з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків.

Таким чином, невстановлені слідством особи за допомогою вищезазначених суб`єктів господарювання лише документально відображають реалізацію товарів, робіт послуг. Тому правочини, укладені підприємствами реального сектору економіки з вищевказаними фіктивними суб`єктами господарювання не створюють юридичних наслідків а первинні документи, складені та підписані, в ході виконання наведених вище нікчемних правочинів, не можуть братися до уваги.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, які фактично здійснюють незаконну діяльність ТОВ «АКТІНІДІЯ», ТОВ «ДАРСЕЛЕКТ», ТОВ «БЛЕК ГРАНД», ТОВ «АРТУТА», ТОВ «АСТРОЛ ПРАЙМ», ТОВ «МАРДЖЕРІ», ТОВ «БОГАРД ЛТД», ТОВ « ФАРВАТ ЛТД», ТОВ «ЛІНФОРТ», ТОВ «ПАРТ-БІЛДІНГ», ТОВ «БУК-АГРО», ТОВ «ІКСПАЙС КОНСАЛТІНГ», ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ», ТОВ «ЛІМБЕРГЕР», ТОВ «СЕЛЕКТАГРОТРЕЙД», ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ», ТОВ «КРЕСПОБУД ЛТД», використовують банківські рахунки вищевказаних підприємств з метою транзиту злочинних грошових коштів отриманих від протиправної діяльності суб`єктів діючого сектору економіки.

У подальшому кошти, які надійшли за нібито придбані товари (роботи, послуги) учасниками злочинної схеми обготівковуються шляхом зняття готівки учасниками злочинної схеми у різних банківських установах. Після обготівкування кошти у готівковій формі повертаються службовим особам, підприємств, які здійснили таке перерахування, окрім вираховування певного відсотку за надані послуги.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на розрахунковому рахунку вищевказаних підприємств одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від них.

З метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів, службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу, вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) в адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) наразі відкриті банківські рахунки по наступним підприємствам: ТОВ «АКТІНІДІЯ» (ЄДРПОУ 40298417) банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «ДАРСЕЛЕКТ» (ЄДРПОУ 40298600) банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «БЛЕК ГРАНД» (ЄДРПОУ 40298328) банківські рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ТОВ «АРТУТА» (ЄДРПОУ 40298490) банківські рахунки № НОМЕР_8 ; ТОВ «АСТРОЛ ПРАЙМ» (ЄРДПОУ 40037392) банківські рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; ТОВ «МАРДЖЕРІ» (ЄДРПОУ 40561047) банківські рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «БОГАРД ЛТД» (ЄДРПОУ 440561618) банківські рахунки № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 ; ТОВ « ФАРВАТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40617712) банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 ; ТОВ «ЛІНФОРТ» (ЄДРПОУ 40626905) банківські рахунки № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ; ТОВ «ПАРТ-БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 40282098) банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ; ТОВ «БУК-АГРО» (ЄДРПОУ 40638643) банківські рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ «ІКСПАЙС КОНСАЛТІНГ» (ЄДРПОУ 40852457) банківські рахунки № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40879380) банківські рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ; ТОВ «ЛІМБЕРГЕР» (ЄДРПОУ 40633966) банківські рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; ТОВ «СЕЛЕКТАГРОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40634984) банківські рахунки № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 . № НОМЕР_32 ; ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ» (ЄДРПОУ 40730096) банківські рахунки № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ; ТОВ «КРЕСПОБУД ЛТД» (ЄДРПОУ 40852373) банківські рахунки № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , з метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) та становлять банківську таємницю ТОВ «АКТІНІДІЯ», ТОВ «ДАРСЕЛЕКТ», ТОВ «БЛЕК ГРАНД», ТОВ «АРТУТА», ТОВ «АСТРОЛ ПРАЙМ», ТОВ «МАРДЖЕРІ», ТОВ «БОГАРД ЛТД», ТОВ « ФАРВАТ ЛТД», ТОВ «ЛІНФОРТ», ТОВ «ПАРТ-БІЛДІНГ», ТОВ «БУК-АГРО», ТОВ «ІКСПАЙС КОНСАЛТІНГ», ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ», ТОВ «ЛІМБЕРГЕР», ТОВ «СЕЛЕКТАГРОТРЕЙД», ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ», ТОВ «КРЕСПОБУД ЛТД».

У судове засідання слідчий не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник АТ «ВТБ БАНК» до суду не викликався.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений тим, що відображені у них дані, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у АТ «ВТБ БАНК», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Булачова Л.О. про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю в АТ «ВТБ БАНК», у кримінальному провадженні №12017100000000042 від 21.01.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ РКП ФР ГУ ДФС у м. Києві Булачовій Л.О., Рудюку О.С., Дячуку Г.В., Цермолонському В.В., Глобенко М.М., Хамайку В.І., та/або за їх дорученням оперативним співробітникам дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні банківської установи АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) та містять банківську таємницю клієнтів:

ТОВ «АКТІНІДІЯ» (ЄДРПОУ 40298417) банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «ДАРСЕЛЕКТ» (ЄДРПОУ 40298600) банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ «БЛЕК ГРАНД» (ЄДРПОУ 40298328) банківські рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;

ТОВ «АРТУТА» (ЄДРПОУ 40298490) банківські рахунки № НОМЕР_8 ;

ТОВ «АСТРОЛ ПРАЙМ» (ЄРДПОУ 40037392) банківські рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ;

ТОВ «МАРДЖЕРІ» (ЄДРПОУ 40561047) банківські рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «БОГАРД ЛТД» (ЄДРПОУ 440561618) банківські рахунки № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 ;

ТОВ «ФАРВАТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40617712) банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 ;

ТОВ «ЛІНФОРТ» (ЄДРПОУ 40626905) банківські рахунки № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ; ТОВ «ПАРТ-БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 40282098) банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;

ТОВ «БУК-АГРО» (ЄДРПОУ 40638643) банківські рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ «ІКСПАЙС КОНСАЛТІНГ» (ЄДРПОУ 40852457) банківські рахунки № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;

ТОВ «САН СІТІ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40879380) банківські рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ;

ТОВ «ЛІМБЕРГЕР» (ЄДРПОУ 40633966) банківські рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; ТОВ «СЕЛЕКТАГРОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40634984) банківські рахунки № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 . № НОМЕР_32 ;

ТОВ «КОНТИНЕНТ ПРОМ» (ЄДРПОУ 40730096) банківські рахунки № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ;

ТОВ «КРЕСПОБУД ЛТД» (ЄДРПОУ 40852373) банківські рахунки № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ,

а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за моменту відкриття рахунку по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: