Ухвала суду № 86397577, 11.12.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/15868/19

Справа № 760/32617/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Ломовцева М.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Марголісом Д.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000137 від 18.11.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується ч. 3 ст. 212 КК України..

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа ОСОБА_1 (РНКОПП - НОМЕР_1 ), в період 2014-2019 років, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єкта підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Таким чином, платник податків - фізична особа ОСОБА_1 , протягом періоду 2014-2019рр., шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії вищевказаної фізичної особи направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи, що призвели до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 здійснив реалізацію 220 (двісті двадцять) нежитлових приміщень, квартир та житлових будинків, що знаходяться на території ЖК «Берег Дніпра» (Київ, Дніпровська Набережна, 17В), ЖК «Ok'Land» (Київ, пр-т. Повітрофлотський, 56), ЖК «Львівська площа» (Київ, вул. Кудрявська, 24А), ЖК «Great» (Київ, Дніпровська набережна, 13Б), ЖК «Львівський квартал» (Київ, вул. Глибочицька, 13), ЖК «Elyseum» (Київ, вул. Маршала Рибалка, 5Б), та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.

Згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема з сайту оголошень «ОЛХ», мінімальна вартість квартири у ЖК «Берег Дніпра», ЖК «Ok'Land», ЖК «Львівська площа», ЖК «Great», ЖК «Львівський квартал», ЖК «Elyseum» становить понад 900 000 грн.

Таким чином, встановлено, що ОСОБА_1 , за період 2013-2019 років, реалізував 220 квартир та нежитлових приміщень на суму більше ніж 220 000 000 грн., з яких не сплатив податок з доходів фізичних осіб.

Ставка податку з доходів фізичних осіб на момент продажу нерухомості становила 18%, однак ОСОБА_1 , при перереєстрації права власності у нотаріуса сплатив лише 5%., отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_1 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).

Таким чином, сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 8 580 тис. грн.

В ході досудового розслідування, з витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_1 здійснював продаж квартир та іншого нерухомого майна, відомості, щодо припинення права власності на які зареєстровані в реєстрі приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (свідоцтво № 8052; Львівський міський нотаріальний округ, Львівська обл.).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Ростової Людмили Олександрівни (свідоцтво № 8052; Львівський міський нотаріальний округ, Львівська обл.), а саме: документів, що стали підставою для перереєстрації права власності ОСОБА_1 (РНКОПП - НОМЕР_1 ) на наступні об`єкти нерухомості: 1) 23.03.2018р. 15:26:40 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40284237) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_1 ; 2 ) 19.04.2018р. 10:49:54 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40705384) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_3 ; 3 ) 19.04.2018р. 10:59:50 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40705873) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_5 ; 4 ) 19.04.2018р. 11:23:46 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40707025) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_7 ; 5 ) 19.04.2018р. 11:13:56 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40706559) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_9 , та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Сидоржевський О.М. не з`явився, проте 11.12.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Сидоржевський О.М. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, перебуває у володінні приватного нотаріуса Ростової Людмили Олександрівни (свідоцтво № 8052; Львівський міський нотаріальний округ, Львівська обл.), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Ломовцева Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Трофімову Богдану Володимировичу, Осідаку Віталію Анатолійовичу, Дуднік Ангеліні Олександрівні, Веласкесу-Карьону Володимиру Максимовичу, Карпенко Анастасії Володимирівні, Нестерук Юлії Володимирівні, Григор`єву Сергію Олексійовичу, Середі Остапу Богдановичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Кравченку Євгену Володимирович, Сисі Антону Олександрович, Бабич Анні Віталіївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Фастовцю Сергію Павловичу, Середі Тарасу Богдановичу, Шуліці Костянтину Анатолійовичу, Рогову Владиславу Геннадійовичу, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Федоровій Анастасії Ігорівні дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Ростової Людмили Олександрівни (свідоцтво № 8052; Львівський міський нотаріальний округ, Львівська обл.), з можливістю здійснити їх виїмку, а саме: документів, що стали підставою для перереєстрації права власності ОСОБА_1 (РНКОПП - НОМЕР_1 ) на наступні об`єкти нерухомості:

1) 23.03.2018р. 15:26:40 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40284237) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_1 ;

2 ) 19.04.2018р. 10:49:54 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40705384) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_3 ;

3 ) 19.04.2018р. 10:59:50 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40705873) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_5 ;

4 ) 19.04.2018р. 11:23:46 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40707025) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_7 ;

5 ) 19.04.2018р. 11:13:56 приватним нотаріусом Ростовою Людмилою Олександрівною (індексний номер рішення: 40706559) на об`єкт нерухомості: АДРЕСА_9

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк