Ухвала суду № 86396034, 16.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25904/18

Провадження № 1-кс/686/17071/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., представника - адвоката Люблінського О.Ф., слідчого Беринди А.А., прокурора Балюка В.О., розглянувши заяву (скаргу) директора ТОВ УШ СПзП «Бос Беррієс ЛТД» ОСОБА_1 щодо визнання протиправними дій слідчого з вилучення грошових коштів під час проведення обшуку та повернення їх володільцю у кримінальному провадженні № 32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

10.12.2018 року до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду надійшла заява (скарга) директора ТОВ УШ СПзП «Бос Беррієс ЛТД» ОСОБА_1 щодо визнання протиправними дій слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Соловйова Л.В. з вилучення грошових коштів в сумі 590 000 грн., які мале місце 21.11.2019 року за місцезнаходженням товариства по вул. Ярослава Кревогубця, 27 м. Шепетівка Хмельницької області при обшуку підприємства на підставі ухвали слідчого судді від 25.10.2019 року у кримінальному провадженні №32018240000000038 та зобов`язання повернення ТОВ УШ СПзП «Бос Беррієс ЛТД» вказаних грошових коштів.

В судовому засіданні представник вимоги скарги підтримав, наполягає на їх задоволенні та зазначив, що в ухвалі слідчого судді від 25.10.2019 року, якою було надано дозвіл на проведення обшуку, відсутній дозвіл на вилучення грошових коштів.

Прокурор та слідчий щодо задоволення скарги заперечили, зазначили, що одразу після проведення обшуку слідчий звернувся з клопотанням до слідчого судді про накладення арешту на вилучене майно, у тому числі грошові кошти.

Заслухавши думку учасників розгляду, дослідивши матеріали скарги та кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018240000000038 від 26.09.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, які на даний момент надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, серед яких являється ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384). Зокрема, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, надання видимості законного походження продукції (ягід чорниці, бузини, малини, полуниці та ін.), в податковому та бухгалтерському обліках підприємств відображають нібито придбання ТМЦ у фізичних осіб-підприємців, а фактично проводять заготівлю вказаних ягід у населення за готівкові кошти. В період 2015-2019 років службовими особами та працівниками ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» відображено придбання продукції у фізичних осіб-підприємців на суму понад 44 млн.грн., що надало можливість занизити об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств на суму понад 8 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

21.11.2019 під час санкціонованого обшуку в адміністративних, виробничих та інших приміщеннях, які орендуються та/або використовуються в господарській діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД», що розташовані за адресую: Хмельницька область, Шепетівський район, м. Шепетівка, вул. Ярослава Кревогубця (Терешкової), 27 що на праві приватної власності належить ОСОБА_1 виявлено та вилучено грошові кошти, жорсткий диск та первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД», щодо придбання (заготівлі) сільськогосподарської продукції рослинного походження (малини, полуниці, чорниці, обліпихи та інші) у фізичних осіб-підприємців. Зокрема під час ошуку вилучено грошові кошти в сумі 590 000 грн.

Відповідно до ч.1 ст.100 КПК України, речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Статтею 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Зі змісту статті ст.236 КПК України випливає, що вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ст.171 КПК України, разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

22.11.2019 року ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду у відповідності до вимог ст.ст. 170-173 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення можливої спеціальної конфіскації, накладено арешт на вилучені речі та майно, зокрема на: грошові кошти на загальну суму 90 000 (девяносто тисяч) гривень в кількості: 500 (п`ятисот) купюр номіналом 100 (сто) гривень, скріплених контрольною стрічкою банківської установи АБ «Укргазбанк»; 200 (двісті) купюр номіналом 200 (двісті) гривень скріплених контрольною стрічкою банківської установи АТ «Банк Січ» та грошові кошти на загальну суму 2 400 (дві тисячі чотириста) гривень номіналом 100 (сто) гривень в кількості 24 (двадцять чотири) купюри; грошові кошти в сумі 500 000 (п`ятисот гривень обмотаних силіконовою плівкою білого кольору в кількості 5 (п`ять) пачок.

Таким чином, на грошові кошти в сумі 590 000 грн., які вилучені у ТОВ УШ СПзП «Бос Беррієс ЛТД» ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 22.11.2019 року накладено арешт, а тому відсутні правові підстави для повернення вказаних коштів до моменту скасування даного заходу забезпечення кримінального провадження у визначеному законом порядку.

Враховуючи наведені обставини, в задоволенні скарги слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 100, 170-173, 234, 236, 303-309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні заяви (скарги) директора ТОВ УШ СПзП «Бос Беррієс ЛТД» ОСОБА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 16.12.2019 року.

Слідчий суддя