Ухвала суду № 86389733, 28.10.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/12734/18

Провадження по справі № 1-кс/752/9614/19

У Х В А Л А

28.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участі секретаря судового засідання Веременко Т.В., в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.205-1 КК України, старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величком В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величка В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547).

В обґрунтування заявлених вимог, Величко В.В. зазначив, що упровадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.205-1 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням Величко В.В. просив розглянути його за відсутності представниківТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 4 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

За даними наявними в матеріалах кримінального провадження №№ 12018100010004944 від 22.05.2018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур, до складу яких входять: ТОВ «Коминвест-Дніпро» (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ «Дніпроруст» (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ «Дельтатранс» (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ «Лігатрансервіс» (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ «ЛОИ» (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ «Рамбурс Плюс» (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ «РЕФ І КО» (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ «Автостандартдніпро» (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ «Гарант Плюс» (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ «Маркеттрейд» (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ «Авіар» (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ «Альматрейд» (ЄДРПОУ 40148055), ТОВ «Трансавтокомплект» (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ «Мелбудальянс» (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ «Прімагазсервіс» (ЄДРПОУ 35739647), ТОВ «Азимут-Вега» (ЄДРПОУ 41121689), ТОВ «Галико Кост» (ЄДРПОУ 40101745), ТОВ «Альбедо С» (ЄДРПОУ 40386906), ТОВ «Бартоні Україна» (ЄДРПОУ 41158127), ТОВ «Євротрейдінг плюс» (ЄДРПОУ 41936092), ТОВ «Кіров Естейт» (ЄДРПОУ 38836408), ТОВ «ГОУ Транс» (ЄДРПОУ 41241377) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки.

Вказані дії дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (робіт/послуг), які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ "КОМІНВЕСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ "ДНІПРОРУСТ" (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ "Дельтатранс" (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "ЛОИ" (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ "РАМБУРС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ПП "ГАРАНТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ фірма "Маркеттрейд" (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ "МЕЛБУДАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ "АЗИМУТ-ВЕГА" (ЄДРПОУ 41121689).

Крім того, зважаючи на те, що документи тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий містять підписи осіб, в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів цих документів у зв`язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Судом встановлено, що 25 вересня 2019 року набрали чинності положення Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-IX. Вказаним законом із Кримінального кодексу України виключена ст. 205 «Фіктивне підприємництво», відтак відбулася декриміналізація діяння, шляхом внесення змін до Закону.

Як вбачається з клопотання документи, тимчасовий доступ до яких просить надати старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В стосуються кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205-1 КК України відомості щодо якого внесено у межах кримінального провадженя №12018100010004944 від 22.05.2018 року.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають уволодінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до фінансово-господарських документів, які перебувають у володінніТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання внесене в кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.205-1 КК України старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величком В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547), задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіВеличку Вячеславу Володимировичу, сслідчим Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М., Феоктістову В.В. у кримінальному провадженні №12018100010004944 та/або за дорученням слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам першого оперативного відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до предметів та документів, які перебувають у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ "КОМІНВЕСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ "ДНІПРОРУСТ" (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ "Дельтатранс" (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "ЛОИ" (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ "РАМБУРС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ПП "ГАРАНТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ фірма "Маркеттрейд" (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ "МЕЛБУДАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ "АЗИМУТ-ВЕГА" (ЄДРПОУ 41121689) та вилучення їх оригіналів за весь період взаємовідносин, а саме:договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками,

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіВеличку Вячеславу Володимировичу, сслідчим Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М., Феоктістову В.В. у кримінальному провадженні №12018100010004944 та/або за дорученням слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам першого оперативного відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до предметів та документів, які перебувають у володінні ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ "КОМІНВЕСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ "ДНІПРОРУСТ" (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ "Дельтатранс" (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "ЛОИ" (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ "РАМБУРС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ПП "ГАРАНТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ фірма "Маркеттрейд" (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ "МЕЛБУДАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ "АЗИМУТ-ВЕГА" (ЄДРПОУ 41121689) а саме до актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ "СПЕЦМАТЕРІАЛ" (ЄДРПОУ 40725547) від ТОВ "КОМІНВЕСТ-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ "ДНІПРОРУСТ" (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ "Дельтатранс" (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "ЛОИ" (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ "РАМБУРС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ПП "ГАРАНТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ фірма "Маркеттрейд" (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ "МЕЛБУДАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ "АЗИМУТ-ВЕГА" (ЄДРПОУ 41121689) за весь період взаємовідносин, з можливістю вилучення належно завірених копій.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк