Ухвала суду № 86384539, 05.12.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/12922/19 1-кс/335/8071/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Воробйов А.В., за участю секретаря судового засідання Барсукової В.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000056 від 10.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєв І.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32019080000000056 від 10.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали їх для проведення такої реєстрації, що призвело до зміни відомостей в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб відносно понад 200 суб`єктів господарської діяльності.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів; кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному, підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові IP-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в

АТ «Комерційний Індустріальний Банк» (МФО 322540), а саме:

? НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , які відкриті ТОВ «Будівельна Мережа Фавор» (код ЄДРПОУ 42858728);

?НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які відкриті ТОВ «Мірінс»

(код ЄДРПОУ 42294037);

?НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які відкриті ТОВ «ТД Аштон» (код ЄДРПОУ 42221189);

?НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які відкриті ТОВ «Ротр»

(код ЄДРПОУ 43015743);

?UA133225400000026008101032898, які відкриті ТОВ «Корпорація «Масив»

(код ЄДРПОУ 43015900);

?НОМЕР_9 , які відкриті ТОВ «Венсан Старт» (код ЄДРПОУ 43062793);

?UA733225400000026008101033273, які відкриті ТОВ «К-Атран» (код ЄДРПОУ 43063137);

?НОМЕР_10 , які відкриті ТОВ «Магнат Ринку» (код ЄДРПОУ 43063226);

?НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які відкриті ТОВ «Донмегабілдінг» (код ЄДРПОУ 42454569);

?UA383225400000026002101033428, які відкриті ТОВ «Зігфрид» (код ЄДРПОУ 43110789);

?UA063225400000026002102033104, які відкриті ТОВ «Моноліт Мірал» (код ЄДРПОУ 42153753);

?UA633225400000026006101033424, які відкриті ТОВ «Фінекс Глаб» (код ЄДРПОУ 43111583);

?НОМЕР_13 , які відкриті ТОВ «Систем Логістика» (код ЄДРПОУ 43004003);

?UA513225400000026002101033291, які відкриті ТОВ «Грін Профі Груп» (код ЄДРПОУ 43003958).

Зазначені документи, які підлягають дослідженню під час тимчасового доступу, можуть бути використані для проведення судових експертиз, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню. В зв`язку з чим, зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити та у зв`язку із вірогідністю пошкодження чи знищення документів, розглянути його без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, надавши письмову заяву.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з`явився. З урахуванням положень ч. 1 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159 – 163, 369, 372, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву Ігорю Володимировичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдару Андрію Владиславовичу, заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Нехаю Миколаю Вікторовичу, заступнику начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновцю Віталію Вікторовичу, заступнику начальника 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Петрову Дмитру Володимировичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Владійчуку Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Введенському Сергію Валерійовичу, слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Кобзарю Олександру Дмитровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Літвиненку Андрію Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Владійчуку Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровну Ольгу Іванівну, заступнику начальника відділу організації досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Дикому Дмитру Євгеновичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бобир Вікторії Юріївні, слідчому 3-го відділу СУ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Шимановському Сергію Сергійовичу, слідчому 1-го відділу СУ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Фіданян Діані Арсенівні, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області Істоміну Сергію Володимировичу, старшим оперуповноваженим з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: Шилову Сергію Олександровичу, Пейчеву Ігорю Степановичу на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в АТ «Комерційний Індустріальний Банк» (МФО 322540, адреса: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6), по банківським рахункам:

? НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , які відкриті ТОВ «Будівельна Мережа Фавор» (код ЄДРПОУ 42858728);

?НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які відкриті ТОВ «Мірінс»

(код ЄДРПОУ 42294037);

?НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які відкриті ТОВ «ТД Аштон» (код ЄДРПОУ 42221189);

?НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які відкриті ТОВ «Ротр»

(код ЄДРПОУ 43015743);

?UA133225400000026008101032898, які відкриті ТОВ «Корпорація «Масив»

(код ЄДРПОУ 43015900);

?UA183225400000026005101033492, які відкриті ТОВ «Венсан Старт» (код ЄДРПОУ 43062793);

?UA733225400000026008101033273, які відкриті ТОВ «К-Атран» (код ЄДРПОУ 43063137);

?НОМЕР_10 , які відкриті ТОВ «Магнат Ринку» (код ЄДРПОУ 43063226);

?НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які відкриті ТОВ «Донмегабілдінг» (код ЄДРПОУ 42454569);

?UA383225400000026002101033428, які відкриті ТОВ «Зігфрид» (код ЄДРПОУ 43110789);

?UA063225400000026002102033104, які відкриті ТОВ «Моноліт Мірал» (код ЄДРПОУ 42153753);

?UA633225400000026006101033424, які відкриті ТОВ «Фінекс Глаб» (код ЄДРПОУ 43111583);

?НОМЕР_13 , які відкриті ТОВ «Систем Логістика» (код ЄДРПОУ 43004003);

?UA513225400000026002101033291, які відкриті ТОВ «Грін Профі Груп» (код ЄДРПОУ 43003958), у тому числі до оригіналів наступних документів:

- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді.

- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІР–адрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- документи кредитної та депозитної справи суб`єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали.

Ухвала діє протягом тридцяти днів з дня постановлення до 05.01.2020 року включно.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Воробйов