Ухвала суду № 86373135, 17.12.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/21837/19

Провадження № 1-кс/344/10947/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2019 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Семковича Івана Ігоровича, погодженого з прокурором Івано-Франківської місцевої прокуратури Доскочем М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 42019090000000086,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019090000000086, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2019 року, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах. ОСОБА_1 , будучи керівником ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ- 42545430), ТОВ «КАРПАТИБУД» (ЄДРПОУ-41851462) та ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452), упродовж 2019 року шляхом відображення в податковому обліку фіктивних (мнимих) господарських операцій, нібито з реалізації цементу підприємствам реального сектору економіки, безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ суб`єктам підприємницької діяльності та в такий спосіб учинив пособництво в ухиленні від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 5 млн. 948 тис. грн.

У клопотанні зазначається, що проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_1 , спільно з іншими невстановленими особами, організував протиправну схему надання податкової вигоди третім особам (реально діючим суб`єктам господарювання), яка полягає у мінімізації сплати податкових зобов`язань із податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок оформлення безтоварних операцій, що імітують законну господарську діяльність. Такі протиправні дії співучасників злочину призводять до значних втрат державного бюджету України, внаслідок умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах. Зокрема встановлено, що ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ-42545430) та ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452) згідно реєстру податкових накладних реалізовувало товарно-матеріальні цінності на ТОВ «АВМ- Логістик».

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що у кримінальному пpoвaдженнi необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість вилучити їх копії, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «АВМ-Логістик», з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати Головному управлінню ДФС в Івано-Франківській області Семковичу Івану Ігоровичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Павелко Христині Василівні, Пелешу Михайлу Володимировичу, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Остап`юку Олегу Васильовичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Дзюбаку Назарію Петровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «АВМ-Логістик» (код ЄДРПОУ 41737574), що знаходиться за адресою: Львівська область, м. Львів, вул. Богдана Хмельницького, 212 корп.2, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: документів про проведення ТОВ «АВМ-Логістик» (код ЄДРПОУ 41737574) фінансово-господарських операцій із ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ» (ЄДРПОУ - 42545430), ТОВ «КАРПАТЛОГО» (ЄДРПОУ-42374452) за період з 01.01.2019 року по 17.12.2019 року, зокрема договорів та угод з додатками; актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару, довіреностей на отримання товару; документів щодо зберігання товару після його придбання та подальшого використання чи реалізації; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, тощо; документів щодо подальшої реалізації (використання) товарно-матеріальних цінностей, які придбані у ТОВ «КАРПАТЛОГО», ТОВ «ГАЛІЦІЯ ІФ».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк