Ухвала суду № 86354020, 16.12.2019, Московський районний суд м. Харкова

Дата ухвалення
16.12.2019
Номер справи
643/21061/19
Номер документу
86354020
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 643/21061/19

Провадження № 1-кс/643/8013/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.12.2019 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Скотар А.Ю., за участю секретаря Ширіної Я.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві Либаня А.М., погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 62019170000000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З представлених суду матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованим у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019170000000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Харківській області, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе, всупереч інтересам служби, упродовж 2016-2017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ «Автопромпідшипник», допомагали ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених встановленому законом порядку, на додану вартість в сумі 5064250грн. та податку на прибуток в сумі 4624555грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9688805грн., що підтверджується висновком судової економічної експертизи №305 від 22.12.2018.

В ході досудового розслідування 03.10.2019 проведено обшук за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Астер-В», під час якого вилучені документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» ЄДРПОУ 38382174), підприємством «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), підприємством «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), ПП «Тин» (ЄДРПОУ 33605661) та ТОВ «Астер-В» за період з 01.01.2016 по 01.06.2019.

Проведеним аналізом отриманих документів було встановлено, що ТОВ «Астер-В» (код 32952208) здійснює діяльність з купівлі-продажу металопрокату, при цьому з метою заниження об`єктів оподаткування, оформлюють фіктивні документи штучного «транзиту» через підприємства «ХОР ВОІ «СОІУ», підконтрольні ОСОБА_1 .

Так, відповідно до документів постачальника - ТОВ ВП «Аліот» (код 39482051) встановлено наступне: згідно з видатковою накладною №63 від 17.03.2016, постачальник ТОВ ВП «Аліот» реалізує в адресу покупця підприємство «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ», за договором №15/03/16-2 від 15.03.2016 «дріт ніхромовий Х20 Н80 д.5.5мм» в кількості 140 кг загальною вартістю 100800грн., за довіреністю № Р 17-03-01 від 17.03.2016, виданої на ім`я ОСОБА_1 . Згідно товарно-транспортної накладної №005005987 від 14.03.2016 - постачальник ТОВ ВП «Аліот» направляє вказаний товар безпосередньо в адресу ТОВ «Астер-В» (одержувач заступник директора ТОВ «Астер-В» ОСОБА_2 ). Від підприємства «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» оформлюється фіктивні документи на реалізацію цього ж самого товару ТОВ «Астер-В» вже за значно завищеною ціною (видаткова накладна №1603-17-01 від 17.03.2017 на суму - 138600 грн.)

Відповідно до отриманих документів ТОВ «Експомет Плюс» (23462996), (колишня назва ТОВ «Ольга») встановлено, що згідно з видатковою накладною №8175 від 09.092016 - постачальник ТОВ «Ольга» реалізує в адресу покупця - підприємство «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» за основним договором № Р-0009626 від 07.09.2016 «дріт ніхромовий NiCr 80/20 ф.5.5мм» в кількості 139,85 кг та «дріт ніхромовий NiCr 80/20 ф.6,3мм» в кількості 61,8 кг загальною вартістю 145188грн. за довіреністю №Р 09-09-01 від 09.09.2016 на ім`я ОСОБА_1 при цьому, Підприємство «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» направляє на адресу ТОВ «Ольга» довірений лист, яким ОСОБА_1 довіряє отримати зазначений товар у ТОВ «Ольга», безпосередньо ТОВ «Астер-В» (одержувач заступник директора ТОВ «Астер-В» ОСОБА_2 ). Від підприємства «Ресурс» «ХОР ВОІ «СОІУ» оформлюється фіктивні документи на реалізацію цього ж самого товару ТОВ «Астер-В» вже за значно завищеною ціною (видаткова накладна №1609-09-02 від 09.09.2016 на суму - 204473,10 грн.).

Таким чином, підтверджується що ТОВ «Астер-В» (код 32952208) закуповує товари у підприємств реального сектору економіки, шляхом фіктивного транзиту через підприємства «ХОР ВОІ «СОІУ», маючи умисел на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, шляхом незаконного використання наданого підприємствам ХОР ВОІ «СОІУ» права на користування пільгами з оподаткування, з метою подальшого штучного зменшення розміру податкових зобов`язань.

Разом з тим, під час досудового розслідування встановлені та допитані в якості свідків автоперевізники, які начебто здійснювали перевезення (транспортування) матеріалів та відповідної продукції з ТОВ «Астер-В» (код 32952208) та Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382174), Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), ПП «Тин» (33605661), які повідомили, що взаємовідносин з ТОВ «Астер -В» не мали, підписи в товаро-транспортних накладних виконані не ними. Крім того, відповідно до листа директора ДП «Підприємство Державної кримінально-виконавчої служби №100» ОСОБА_3 встановлено, що товаро-транспортна накладна №06-23-02 від 23.06.2016 у підприємства відсутня взагалі.

З урахуванням наведеного та беручи до уваги, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні експертні знання, 30.10.2019 слідчим у вказаному кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу, з метою встановлення ким виконано підписи від імені особи ОСОБА_1 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у товаро-транспортних накладних тією особою, від імені якої вони зазначені, чи іншою особою. Проведення даної експертизи доручено експертам Харківського науково - дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України в Харківській області, яким також були надані для проведення експертизи оригінали документів, які були вилучені під час обшуку 03.10.2019 за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Астер-В».

Разом з цим, ухвалою слідчого судді Московського районного суду м. Харкова від 29.10.2019 задоволено скаргу директора ТОВ «Астер-В» ОСОБА_6 та зобов`язано слідчого повернути ТОВ «Астер-В» усе майно, яке було вилучено під час обшуку 03.10.2019. Відповідно до вимог КПК України вказана ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчим суддею Московського районного суду м. Харкова 14.11.2019 задоволено клопотання органу досудового розслідування та надано дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів товаро-транспортних накладних №11-28-01 від 28.11.2016, №11-16-01 від 16.11.2016, №10-24-01 від 24.10.2016, №10-17-01 від 17.10.2016, №10-04-01 від 04.10.2016, №08-08-01 від 08.08.2017, №04-07-01 від 07.04.2017, №05-11-01 від 11.05.2017, №07-13-01 від 13.07.2017, №07-18-01 від 18.07.2017, №07-24-02 від 24.07.2017, №06-26-01 від 26.06.2017, №06-15-01 від 15.06.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-09-01 від 09.03.2017, №03-03-01 від 03.03.2017, №03-01-01 від 01.03.2017, №01-20-03 від 20.01.2017, №01-20-02 від 20.01.2017, №02-23-01 від 23.02.2017, №02-16-01 від 16.02.2017, №02-13-02 від 13.02.2017, №02-10-01 від 10.02.2017, №08-04-03 від 04.08.2016, №09-21-01 від 21.09.2016, №09-09-01 від 09.09.2016, №09-08-01 від 08.09.2016, №08-01-01 від 01.09.2016, №06-23-02 від 23.06.2016, №06-23-01 від 23.06.2016, №06-22-02 від 22.06.2016, №06-14-01 від 14.06.2016, №05-23-01 від 23.05.2016, №05-04-02 від 04.05.2016, №07-28-02 від 28.07.2016, №07-26-01 від 26.06.2016, №07-20-01 від 20.07.2016, №07-01-01 від 01.07.2016, №27-01-02 від 27.01.2016, №13-01-01 від 13.01.2016, №01-11-01 від 11.01.2016, №04-26-01 від 26.04.2016, №06-04-01 від 06.04.2016, №04-05-01 від 05.04.2016, №04-01-01 від 01.04.2016, №03-31-01 від 31.03.2016, №03-24-01 від 24.03.2016, №03-16-01 від 16.03.2016, №03-01-01 від 01.03.2016, №02-29-01 від 29.02.2016, №02-10-01 від 10.02.2016, №02-01-01 від 01.02.2016, разом з цим службові особи ТОВ «Астер-В» до слідчого за викликами не з`являються, уникають від спілкування та в категоричній формі відмовляються отримувати та виконувати ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням, зазначивши, що з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також завершення проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні в ТОВ «Астер-В» оригіналів товаро-транспортних накладних. Зазначена інформація в матеріалах самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ТОВ «Астер-В», виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Розгляд даного клопотання слідчий просить провести без виклику та участі володільця зазначених документів у зв`язку з тим, що після отримання інформації про подання слідчому судді даного клопотання його представники, або інші пов`язані особи можуть бути зацікавлені в результатах проведення досудового розслідування, що суттєво вплине на його хід та може призвести до порушення таємниці досудового розслідування, що створить реальну загрозу зміни або знищення предмету тимчасового доступу.

Разом з клопотанням слідчий подав заяву про розгляд клопотання у свою відсутність та підтримав його.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Слідчим в клопотанні доведені ризики, передбачені ч. 2 ст. 163 КПК України, тому розгляд клопотання проводиться без виклику у судове засідання особи, яка володіє відповідною інформацією, речами та документами.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим дотримані вимоги ч. 2 ст. 160, ч. 5 ст. 163 КПК України, клопотання є обґрунтованим, доведена наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні й вказані документи перебувають у володінні зазначеного підприємства, містять охоронювану законом таємницю, тому задовольняє клопотання у повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві Либаню Антону Михайловичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів товаро-транспортних накладних №11-28-01 від 28.11.2016, №11-16-01 від 16.11.2016, №10-24-01 від 24.10.2016, №10-17-01 від 17.10.2016, №10-04-01 від 04.10.2016, №08-08-01 від 08.08.2017, №04-07-01 від 07.04.2017, №05-11-01 від 11.05.2017, №07-13-01 від 13.07.2017, №07-18-01 від 18.07.2017, №07-24-02 від 24.07.2017, №06-26-01 від 26.06.2017, №06-15-01 від 15.06.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-09-01 від 09.03.2017, №03-03-01 від 03.03.2017, №03-01-01 від 01.03.2017, №01-20-03 від 20.01.2017, №01-20-02 від 20.01.2017, №02-23-01 від 23.02.2017, №02-16-01 від 16.02.2017, №02-13-02 від 13.02.2017, №02-10-01 від 10.02.2017, №08-04-03 від 04.08.2016, №09-21-01 від 21.09.2016, №09-09-01 від 09.09.2016, №09-08-01 від 08.09.2016, №08-01-01 від 01.09.2016, №06-23-02 від 23.06.2016, №06-23-01 від 23.06.2016, №06-22-02 від 22.06.2016, №06-14-01 від 14.06.2016, №05-23-01 від 23.05.2016, №05-04-02 від 04.05.2016, №07-28-02 від 28.07.2016, №07-26-01 від 26.06.2016, №07-20-01 від 20.07.2016, №07-01-01 від 01.07.2016, №27-01-02 від 27.01.2016, №13-01-01 від 13.01.2016, №01-11-01 від 11.01.2016, №04-26-01 від 26.04.2016, №06-04-01 від 06.04.2016, №04-05-01 від 05.04.2016, №04-01-01 від 01.04.2016, №03-31-01 від 31.03.2016, №03-24-01 від 24.03.2016, №03-16-01 від 16.03.2016, №03-01-01 від 01.03.2016, №02-29-01 від 29.02.2016, №02-10-01 від 10.02.2016, №02-01-01 від 01.02.2016, які перебувають володінні ТОВ «Астер-В» (код 32952208) - м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 26, кв. 1 «А».

Строк дії ухвали до 16.01.2020.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Ю. Скотар

Часті запитання

Який тип судового документу № 86354020 ?

Документ № 86354020 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86354020 ?

Дата ухвалення - 16.12.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 86354020 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 86354020 ?

В Московський районний суд м. Харкова
Попередній документ : 86353986
Наступний документ : 86364762