Ухвала суду № 86326169, 12.12.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3004/19

Провадження № 1-кс/552/4128/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.12.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря Кулинич Ю.С., слідчого Порощай Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г., погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області Кириченко О., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,

встановив:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г., звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Прокуратури Полтавської області Кириченко О., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні банківської установи АТ КБ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43, м. Київ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000009 від 01.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання у ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, в період 2017 2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із закупівлею, переробленням та реалізацією рибної продукції, не відображаючи вказані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 під час проведення фінансово-господарської діяльності в 2017-2018 роках, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховують достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації товарів. При цьому встановлений фактичний обсяг реалізації товарів ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 , а саме: в 2017 році 24 млн. грн., в 2018 році 38,4 млн. грн. Згідно даних ДФС, задекларований обсяг доходу за 2017 рік ФОП ОСОБА_1 325,6 тис. грн., а ФОП ОСОБА_2 535,1 тис. грн., за 2018 рік ФОП ОСОБА_1 956 тис. грн., а ФОП ОСОБА_2 958,6 тис. грн.

Згідно п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на ІІ групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Так, відповідно до наданої інформації оперативного управління ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 ухилилися від сплати податків в період 2017 року на суму приблизно 5млн. грн. та в період 2018 року на суму приблизно 5,3 млн. грн. Також встановлено, що використовуючи вищезазначену схему ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 продовжують ухилятися від сплати податків у 2019 році.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей, а саме рибної продукції за готівку у підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВт «Кволіті Фіш» (код ЄРПОУ 39268117).

Згідно клопотання 11.07.2019 року на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук офісного приміщення, яке знаходиться у магазині «Дари моря», який розташований на оптовій базі за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 .. В ході проведення обшуку вилучено частину документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 по взаємовідносинам із ТОВ «Кволіті Фіш», а саме: накладну на відповідальне зберігання №КФ/004207 від 10.07.2019 до Договору на відповідальне зберігання №:3-КФ-225/02/16 р. від 09.02.2016 р.; накладну на відповідальне зберігання №КФ/003087 від 15.05.2019 до Договору на відповідальне зберігання №:3-КФ-225/02/16 р. від 09.02.2016 р.; накладну на відповідальне зберігання №КФ/003081 від 14.05.2019 до Договору на відповідальне зберігання №:3-КФ-225/02/16 р. від 09.02.2016 р.; накладну на відповідальне зберігання №КФ/002413 від 16.04.2019 до Договору на відповідальне зберігання №:3-КФ-225/02/16 р. від 09.02.2016 р..

Також під час обшуку вилучено квитанції від 10.06.2019 про оплату за рибну продукцію на рахунок ТОВ «Кволіті Фіш» № НОМЕР_3 , відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43). Проведеним оглядом вилучених квитанцій встановлено, що оплата за продукцію проводилась готівковими коштами із зазначенням в графі «Платник» невстановлених осіб, та в графі «Додаткові реквізити» зазначено номер мобільного телефону, який належить ОСОБА_2 « НОМЕР_4 ».

Згідно клопотання слідча зазначає, що у ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117), у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз. Крім того, слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації про рух коштів ТОВ «Кволіті Фіш» на рахунках, які відкриті у банківській установі АТ КБ «ОТП Банк» (МФО 300528). Вказана інформація має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності СПД, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по рахунках ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117) - № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_3 (долар США); №НОМЕР_3 (євро), що перебувають у володінні банківської установи АТ КБ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходиться інформація до суду не викликались.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000009 від 01.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах, документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю.

Згідно доданих до клопотання матеріалів справи, а саме даних протоколу обшуку від 11.07.2019 року, даних накладних між ТОВ «Кволіті Фіш» та ФОП ОСОБА_2 про передачу на відповідальне зберігання рибної продукції, даними квитанцій про здійснення операцій, які вилучені під час обшуку у магазині «Дари Моря», яке використовують ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_1 вбачається, що могли відбувались взаємовідносини між ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_1 та ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117).

Отже, оригінали документівпо відкриттюта обслуговуваннюбанківських рахунків,інформації прорух коштівТОВ «КволітіФіш» (кодЄДРПОУ 39268117) мають значення для розслідування даного кримінального провадження та необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні та проведення в подальшому по них почеркознавчих експертиз, а тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей, які перебувають у володінні банківської установи АТ КБ «ОТП Банк» (МФО 300528) з метою повного та всебічного проведення досудового слідства.

Вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Враховуючи обсяг інформації, яка підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 15 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. ст.159, 160,162,163 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, інформації про рух коштів ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117) по рахунках відкритих у АТ КБ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43), а саме:

- ТОВ «Кволіті Фіш» (код ЄДРПОУ 39268117) - № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_3 (долар США); №НОМЕР_3 (євро);

з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

- документів про організаційно-правову структуру (юридичну справу) вказаних клієнтів банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, касових документів, касових чеків, квитанцій, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів на отримання готівкових грошових коштів з рахунків, опис документів про організаційно-правову структуру вказаних клієнтів банку;

- документів (контрактів, договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про заліки, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про зазначених клієнтів банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls» (файл Excel), в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

інформація про ІРадреси, із використанням яких здійснювалося платіжні та інші операції по вказаним рахункам;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації щодо руху коштів по вказаним рахункам

за період з 01.01.2017 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвалипро тимчасовийдоступ доречей ідокументів,що містятьохоронювану закономтаємницю доручитислідчим СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М.Шиян