Ухвала суду № 86321368, 11.12.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6672/19

пр.№ 1-кс/464/2838/19

У Х В А Л А

11 грудня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Улича В.В., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000066 від 13.08.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

у клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Пешн Ту Перформ» (ЄДРПОУ 416413535), що перебувають у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321) за адресою: м.Львів, вул.Липинського, 13а, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких службові особи ТОВ «Пешн Ту Перформ» (ЄДРПОУ 41641353, м. Львів-Брюховичі, вул. За Мостом, буд. 9) в період 2018-2019 років, в порушення п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства реальних об`ємів реалізації продукції (овочів) імпортованої із Білорусії та використання послуг ризикових підприємств, ухилились від сплати податку на прибуток до бюджету України в сумі 4 898 000,00 грн.

Так, згідно вказаних матеріалів, встановлено, що службові особи ТОВ «Пешн Ту Перформ» здійснюють імпорт овочів, в подальшому реалізовуючи їх частково за готівкові кошти фізичним особам, зокрема на гуртово-продуктовому ринку «Шувар», що у м. Львові, не відображаючи такі операції у податковій звітності, а також здійснюють фінансові-господарські операції ризикового характеру щодо придбання ТМЦ.

Згідно АІС «Податковий блок», у розділі «імпорт» встановлено, що товариство за вказаний період ввезло на територію України овочі (цибуля, морква, буряк, картопля) об`ємом 2094 тонни.

Проведеним аналізом ЄРПН встановлено, що ТОВ «Пешн Ту Перформ» також здійснювало придбання овочів на території України на загальну суму 13 584 923 грн. (в т.ч. ПДВ 2 264 153 грн.), в об`ємі 2 568,9 тонн, а згідно виписаних та зареєстрованих податкових накладних встановлено, що ТОВ «Пешн Ту Перформ» реалізовано овочів на загальну суму 29 314 202 грн. (в т.ч. ПДВ 4 885 700 грн.), в об`ємі 2 599 тонн, тобто різниця в об`ємі (залишок), яка виникла між придбаним/імпортованим та реалізованим товаром (овочів) становить 2063,4 тонни.

Згідно середньо-ринкових цін на даний період, а також згідно цін, за якими здійснювався продаж товариством, встановлено що сума реалізованого товару за готівкові кошти складає 29,388 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 4,898 млн. грн.)

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Пешн Ту Перформ» (ЄДРПОУ 41641353) у господарській діяльності використовує рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , відкриті в Західному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 13А.

З метою встановлення походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків з контрагентами, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Пешн Ту Перформ» (ЄДРПОУ 41641353), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, а саме в частині надання копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню вказаних рахунків слід відмовити, оскільки слідчим не доведено доцільності надання тимчасового доступу до таких. У іншій частині таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч.ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Брудному Оресту Богдановичу, слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Уличу Володимиру Васильовичу тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Пешн Ту Перформ» (ЄДРПОУ 416413535), що перебувають у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 325321) за адресою: м.Львів, вул.Липинського, 13а, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-виписок банку про рух коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу) за період з 01.01.2018 р. по 11.12.2019 р.;

-копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також копій відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку;

-надати інформацію чи за рахунками № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 видавались банківські картки, якщо так, то на чиє ім`я та вказати номера карток.

Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Грушевського, 1д.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк