Ухвала суду № 86316630, 13.12.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7908/19

Провадження № 1-кс/265/4523/19

У Х В А Л А

13 грудня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря Федорової А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції Циря О.С. про накладення арешту, -

В С Т А Н О В И В:

12 грудня 2019 року до суду надійшло вказане клопотання прокурора в рамках кримінального провадження № 32019050000000065, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000065 від 04.11.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в період 2017 - 2019 року, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації наступних юридичних осіб, а саме: ТОВ «ТЕМСТОН» 42551397, ТОВ «РЕЙНКОМПНІ» 42551580, ТОВ «ЗЕРНОПОСТАВКА ГРУП» (стара назва ТОВ «ВУБА «ГЕРАЛЬДІН») 42052737, ТОВ «ДЕДЛАЙН ПЛЮС» 43004149, ТОВ «ТРАНС КОМПАНІ ПРОДЖЕКТ» 42993057, ТОВ «ПРОЖЕКТ ПЛЮС» 42998741, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ АНТУРАЖ» 43007334, ТОВ «ТОРГОВИЙ БУДИНОК РЕНЕСАНС» 43007486, ТОВ «ВІНТАЙМ» 41757171, ТОВ «ТГ ФАВОРІТ» 42882148, ТОВ «СІТІБУД ТОРГ» 42933637, ТОВ «РЕСТІОН ІНВЕСТ» 42968324, ТОВ «ГРЕЙДІОН ТРЕЙД ПЛЮС» 42969878, ТОВ «ФІЛЬДІОН ІНДАСТРІ» 42970197, ТОВ «БІРІОН ТРЕЙД ПЛЮС» 42973224, ТОВ «ФАВАРІТ» 41501303, ТОВ «БІЗТЕХСЕРВІС» 42461403, ТОВ «ЗЕВА ПРОМ» 43110899, ТОВ «УКРЕКСТРЕЙДІНГ» 42455955, ТОВ «АЗОВБУД ЛТД» 42852663, ТОВ «Стреч мега» 42945511, ТОВ «ЄСТРОЛ ТРЕЙД» 42966573, ТОВ «ДОВАС АГРО» 42969307, ТОВ «ЕТЕРН АГРО» 42971981, ТОВ «ТОМОР ПЛЮС» 42976639, ТОВ «ВАО ГРУП ЛТД» 42610174, ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АПОЛОН» 42800039, ТОВ «ТСТ ТРЕК» 41739084, ТОВ «КОМПАНИ-ГРЕЙ» 41912438, ТОВ «ПРИЗМА-ТРЕНД» 41926016, ТОВ «СЕРВІСДЕЙ» 41934870, ТОВ «ГРУПА 7 ЕЛЕМЕНТ» 42441586, ТОВ «ІНДАГРО СЕРВІС» 41507221, ТОВ «ДОННЕР ІНКОМ» 42154469, ТОВ «АРОСА ПРОМ» 42504017, ТОВ «БЛІК УНІВЕРС» 42429581, ТОВ «ОКЕАН ЛЮКС» 42847794, ТОВ «ДОНПАК`СВ» 34304375, ТОВ «МОРТРАСТ ЛІМІТЕД» 42852532, ТОВ «МЕТСТІЛПРОМ» 42852569, ТОВ «ЮГА-ТРАСТ» 42852616, ТОВ «АЛЕКОН ТРЕЙД» 42993680, ТОВ «МОНТАНА ПРОМІНВЕСТ» 42645814, ТОВ «ВІРАЙТ» 42153402, ТОВ «ПОЛІФЛЕКС ГРУП» 42657783, ТОВ «ФРЕШ КАПІТАЛ» 42580407, ТОВ «БІОНОВА ЛТД» 42993408, ТОВ «БАРС ПРОМ» 42653930, завідомо неправдиві відомості щодо юридичних адрес вищезазначених підприємств та в подальшому подали для проведення державної реєстрації вказаних юридичних осіб документи, які містять зазначені вище завідомо неправдиві відомості відповідним державним реєстраторам на території Донецької області.

Принципи функціонування системи електронного адміністрування ПДВ визначено статтею 2001 Податкового кодексу України та Порядком, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 року № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість" (далі - Порядок).

Згідно п. 4 Порядку рахунок у системі електронного адміністрування податку (далі - електронний рахунок) - рахунок, відкритий платнику податку в Казначействі, на який таким платником перераховуються кошти у сумі, необхідній для досягнення розміру суми податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр), а також у сумі, необхідній для сплати узгоджених податкових зобов`язань з податку.

Електронний рахунок відкривається платнику податку Казначейством автоматично на безоплатній основі.

Відповідно до п. 5 Порядку електронні рахунки відкриваються виключно на підставі реєстру платників податку, який ДФС надсилає Казначейству не раніше ніж за один робочий день до дати реєстрації особи платником податку. Датою початку здійснення платником податку операцій з використанням електронного рахунка є дата реєстрації його платником податку.

Відповідно до п. 13 Порядку ДФС автоматично обчислює суму податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Реєстрі.

Крім того, згідно ст. 2001 Податкового кодексу України, п. 21 Порядку у випадку, якщо на дату подання податкової декларації з податку сума коштів на електронному рахунку платника податку перевищує суму, що підлягає перерахуванню до бюджету відповідно до поданої звітності, платник податку має право подати контролюючому органу у складі податкової декларації заяву, відповідно до якої такі кошти підлягають перерахуванню на поточний рахунок платника податку, реквізити якого зазначаються в заяві, у сумі залишку коштів, що перевищує суму податкового боргу з податку та суму узгоджених податкових зобов`язань з податку, або до бюджету в рахунок сплати податкового боргу з податку, що виник починаючи з 1 липня 2015 року.

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

З метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі, виникла необхідність у накладенні арешту суми ПДВ, які розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств, оскільки задіяні особи в незаконній діяльності, можуть в будь-який час здійснити реєстрацію податкових накладних та розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування.

Згідно протоколу огляду від 11.12.2019 АІС «Податковий блок» бази даних «Архів електронної звітності» отримано інформацію про суму ліміту ПДВ вищевказаних підприємств станом на 11.12.2019, а саме: ТОВ «Темстон» (код ЄДРПОУ 42551397) - 0,00 грн., ТОВ «Рейнкомпані» (код ЄДРПОУ 42551580) - 0,14 грн., ТОВ «Зернопоставка Груп» (стара назва ТОВ "ВУБА "ГЕРАЛЬДІН") (код ЄДРПОУ 42052737) - 0,00 грн., ТОВ «Дедлайн плюс» (код ЄДРПОУ 43004149) - 41021,71 грн., ТОВ «Транс Компани Проджект» (код ЄДРПОУ 42993057) - 0,00 грн., ТОВ «Прожект Плюс» (код ЄДРПОУ 42998741) - 2063,33 грн., ТОВ «Торговий Дім Антураж» (код ЄДРПОУ 43007334) - 0,00 грн., ТОВ «Торговий Будинок Ренесанс» (код ЄДРПОУ 43007486) - 1'645,31 грн., ТОВ «Вінтайм» (код ЄДРПОУ 41757171) - 205'568,02 грн., ТОВ «ТГ Фаворіт» (код ЄДРПОУ 42882148) - 9'908,99 грн., ТОВ «Сітібуд Торг» (код ЄДРПОУ 42933637) - 48'337,60 грн., ТОВ «Рестіон Інвест» (код ЄДРПОУ 42968324) - 104,20 грн., ТОВ «Грейдіон Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 42969878) - 107,91 грн., ТОВ «Фільдіон Індастрі» (код ЄДРПОУ 42970197) - 215'886,97 грн., ТОВ «Біріон Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 42973224) - 148,92 грн., ТОВ «Фаваріт» (код ЄДРПОУ 41501303) - 0,77 грн., ТОВ «Бізтехсервіс» (код ЄДРПОУ 42461403) - 427'686,17 грн., ТОВ «Зева Пром» (код ЄДРПОУ 43110899) - 84,02 грн., ТОВ «Укрекстрейдинг» (код ЄДРПОУ 42455955) - 20'857,92 грн., ТОВ «Азовбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 42852663) - 93'448,02 грн., ТОВ «Стреч мега» (код ЄДРПОУ 42945511) - 22'418,01 грн., ТОВ «Єстрол Трейд» (код ЄДРПОУ 42966573) - 53,91 грн., ТОВ «Довас Агро» (код ЄДРПОУ 42969307) -15,40 грн., ТОВ «Етерн Агро» (код ЄДРПОУ 42971981) -7,70 грн., ТОВ «Томор Плюс» (код ЄДРПОУ 42976639) -162'241,90 грн., ТОВ «Вао Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 42610174) -58'931,14 грн., ТОВ «Будівельна компанія «Аполон» (код ЄДРПОУ 42800039) -8'339,87 грн., ТОВ «Тст Трек» (код ЄДРПОУ 41739084) - 4'596'519,11 грн., ТОВ «Компани-Грей» (код ЄДРПОУ 41912438) - 4'325'627,84 грн., ТОВ «Призма-Тренд» (код ЄДРПОУ 41926016) - 12'997'681,98 грн., ТОВ «Сервісдей» (код ЄДРПОУ 41934870) -16'047'071,96 грн., ТОВ «Група 7 Елемент» (код ЄДРПОУ 42441586) - 17'012,27 грн., ТОВ «Індагро Сервіс» (код ЄДРПОУ 41507221) - 3'254'956,31 грн., ТОВ «Доннер Інком» (код ЄДРПОУ 42154469) - 5,56 грн., ТОВ «Ароса Пром» (код ЄДРПОУ 42504017) - 253,42 грн., ТОВ «Блік Універс» (код ЄДРПОУ 42429581) - 368'159,71 грн., ТОВ «Океан Люкс» (код ЄДРПОУ 42847794) - 79'612,04 грн., ТОВ «Донпак «СВ» (код ЄДРПОУ 34304375) - 35'542'286,88 грн., ТОВ «Мортраст Лімітед» (код ЄДРПОУ 42852532) - 602,54 грн., ТОВ «Метстілпром» (код ЄДРПОУ 42852569) - 557'048,11 грн., ТОВ «Юга-Траст» (код ЄДРПОУ 42852616) - 85'644,67 грн., ТОВ «Алекон Трейд» (код ЄДРПОУ 42993680) - 0,15 грн., ТОВ «Монтана Промінвест» (код ЄДРПОУ 42645814) - 63'872,44 грн., ТОВ «Вірайт» (код ЄДРПОУ 42153402) - 7'902,76 грн., ТОВ «Поліфлекс Груп» (код ЄДРПОУ 42657783) - 5,89 грн., ТОВ «Фреш Капітал» (код ЄДРПОУ 42580407) - 21,64 грн., ТОВ «Біонова ЛТД» (код ЄДРПОУ 42993408) - 39,19 грн., ТОВ «Барс Пром» (код ЄДРПОУ 42653930) - 1'601,08 грн.

З огляду на викладене, наявні підстави для накладення арешту на суми лімітів ПДВ, що знаходяться на спеціальному рахунку в Системі Електронного Адміністрування ПДВ ДФС України, з метою збереження речових доказів оскільки у разі незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження існують ризики приховування, зникнення цього майна.

На підставі викладеного, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову просив про накладення арешту шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активи-суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України вказаних у клопотанні підприємств.

В судове засідання прокурор Циря О.С. не прибув, надав заяву з проханням розглянути клопотання про арешт майна за його відсутності, доводи викладені у клопотанні підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення заявленого прокурором клопотання про арешт майна, виходячи з наступного мотивування.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

В ст. 171 КПК України зазначено, щ о з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу) ; наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Так, згідно протоколу огляду від 11.12.2019 року АІС «Податковий блок» бази даних «Архів електронної звітності» отримано інформацію про суму ліміту ПДВ вказаних у клопотанні підприємств станом на 11.12.2019 року.

Вказане майно відповідає критеріям, визначеним ст.98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання прокурора про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції Циря О.С., в рамках кримінального провадження № 32019050000000065 від 04.11.2019 року, про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: на активи-суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197, м. Київ, Львівська площа,8), щодо

1.ТОВ «Вао Груп ЛТД» (ЄДРПОУ 42969307): № НОМЕР_1 ;

2.ТОВ «Довас Агро» (ЄДРПОУ 42969307): № НОМЕР_2 ;

3.ТОВ «Томор плюс» (ЄДРПОУ 42976639): № НОМЕР_3 ;

4.ТОВ «Єстрол Трейд» (ЄДРПОУ 42966573): № НОМЕР_4 ;

5.ТОВ «Етерн Агро» (ЄДРПОУ 42971981): № НОМЕР_5 ;

6.ТОВ «Азовбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 42971981): № НОМЕР_6 ;

7.ТОВ «Стреч Мега» (ЄДРПОУ 42945511): № НОМЕР_7 ;

8.ТОВ «Зева пром» (ЄДРПОУ 43110899): № НОМЕР_8 ;

9.ТОВ «Укрекстрейдинг» (ЄДРПОУ 42455955): № НОМЕР_9 ;

10.ТОВ «Бізтехсервіс» (ЄДРПОУ 42461403): № НОМЕР_10 ;

11.ТОВ «Фаваріт» (ЄДРПОУ 41501303): № НОМЕР_11 ;

12.ТОВ «Алекон Трейд» (ЄДРПОУ 42993680): № НОМЕР_12 ;

13.ТОВ «Біріон Трейд Плюс» (ЄДРПОУ 42973224): № НОМЕР_13 ;

14.ТОВ «Фільдіон Індастрі» (ЄДРПОУ 42970197): № НОМЕР_14 );

15.ТОВ «Грейдіон Трейд Плюс» (ЄДРПОУ 42969878): № НОМЕР_14 ;

16.ТОВ «Сітібуд Торг» (ЄДРПОУ 42933637): № НОМЕР_15 ;

17.ТОВ «Рестіон Інвест» (ЄДРПОУ 42968324): № НОМЕР_16 ;

18.ТОВ «ТД» «Фаворіт» (ЄДРПОУ 42882148): № НОМЕР_17 ;

19.ТОВ «Барс Пром» (ЄДРПОУ 42653930): № НОМЕР_18 );

20.ТОВ «Вінтайм» (ЄДРПОУ 41757171): № НОМЕР_19 ;

21.ТОВ «ТГ» «Антураж» (ЄДРПОУ 43007334): № НОМЕР_20 ;

22.ТОВ «Торговий будинок Ренесанс» (ЄДРПОУ 43007486): № НОМЕР_21 ;

23.ТОВ «Темстон» (ЄДРПОУ 42551397): № НОМЕР_22 ;

24.ТОВ «Зернопоставка груп» (ЄДРПОУ 42052737): № НОМЕР_23 ;

25.ТОВ «Рейнкомпані» (ЄДРПОУ 42551580): № НОМЕР_24 ;

26.ТОВ «Прожект плюс» (ЄДРПОУ 42998741): № НОМЕР_25 ;

27.ТОВ «Дедлайн плюс» (ЄДРПОУ 43004149): № НОМЕР_26 ;

28.ТОВ «Транс Компані Проджект» (ЄДРПОУ 42993057): № НОМЕР_27 ;

29.ТОВ «Група 7 Елемент» (ЄДРПОУ 42441586): № НОМЕР_28 ;

30.ТОВ «Індагро Сервіс» (ЄДРПОУ 41507221): № НОМЕР_29 ;

31.ТОВ «Призма-Тренд» (ЄДРПОУ 41926016): № НОМЕР_30 ;

32.ТОВ «Сервісдей» (ЄДРПОУ 41934870): № НОМЕР_31 ;

33.ТОВ «Компани-Грей» (ЄДРПОУ 41912438): № НОМЕР_32 ;

34.ТОВ «ТСТ Трек» (ЄДРПОУ 41739084): № НОМЕР_33 ;

35.ТОВ «Ароса Пром» (ЄДРПОУ 42504017): № НОМЕР_34 ;

36.ТОВ «Доннер Інком» (ЄДРПОУ 42154469): № НОМЕР_35 ;

37.ТОВ «Блік Універс» (ЄДРПОУ 42429581): № НОМЕР_36 ;

38.ТОВ «Океан Люкс» (ЄДРПОУ 42847794): № НОМЕР_37 ;

39.ТОВ«Будівельна компанія «Аполлон» (ЄДРПОУ 42800039): № НОМЕР_38 ;

40.ТОВ «Донпак «СВ» (ЄДРПОУ 34304375): №НОМЕР_47;

41.ТОВ «Біонова ЛТД» (ЄДРПОУ 42993408): № НОМЕР_39 ;

42.ТОВ «Фреш Капітал» (ЄДРПОУ 42580407): № НОМЕР_40 ;

43.ТОВ «Поліфлекс Груп» (ЄДРПОУ 42657783): № НОМЕР_41 ;

44.ТОВ «Вірайт» (ЄДРПОУ 42153402): № НОМЕР_42 ;

45.ТОВ «Монтана Промінвест» (ЄДРПОУ 42645814): № НОМЕР_43 ;

46.ТОВ «Мортраст Лімітед» (ЄДРПОУ 42852532): № НОМЕР_44 ;

47.ТОВ «Метстілпром» (ЄДРПОУ 42852569): № НОМЕР_45 ;

48.ТОВ «Юга-Траст» (ЄДРПОУ 42852616): № НОМЕР_46 ,

шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Зобов`язати відповідальних осіб вказаної установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати відповідальних осіб вказаної установи направляти до 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, розташованого за адресою: 87526, м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, виписки (довідки) із зазначенням на рахунках зазначених підприємств даних про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки із зазначенням суми, дати й часу зміни даних.

Зобов`язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Донецького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Гноєвой С.С.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2019 року.

_________

(підпис) (ПІБ особи)