YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Одеська область

/

Приморський районний суд м. Одеси

Ухвала суду № 86311488, 13.12.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Дата ухвалення

13.12.2019

Номер справи

522/18217/19

Номер документу

86311488

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КВАЗАР-1"

Справа № 522/18217/19

Провадження № 1-кс/522/19517/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 грудня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Мороз Н.О. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Мороз Н.О. за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ «УкрСиббанк»» (МФО 351005), що за адресою: м.Київ,вул.Андріївська,буд.2/12, а саме:

-роздруківок рухугрошових коштівТОВ«Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) побанківським рахункам№ НОМЕР_1 (UA4835100500000 НОМЕР_1 ) - код валюти 980- українська гривня за період з 01.01.2018по датуоголошення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- копій юридичної справи ТОВ «Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) при розпорядженні рахунком;

-банківських виписокпро видачуготівки тачеків порахункам № НОМЕР_1 (UA4835100500000 НОМЕР_1 ) - код валюти 980- українська гривня,за період з 01.01.2018по датуоголошення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) ;

-копій документації,яка свідчитьпро отриманнявід працівниківбанку електронноїкартки зізразком підписуслужбових осібТОВ«Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) ;

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ТОВ «Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) з 01.012018по датуоголошення ухвалисуду протимчасовий доступдо речейі документів,які містятьохоронювану закономтаємницю ;

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) ;

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) ;

-грошових чеків,заявок наотримання готівки,заявок наотримання чековихкнижок,та іншихдокументів,що підтверджуютьзняття грошовихкоштів зрахунків № НОМЕР_1 (UA4835100500000 НОМЕР_1 ) -код валюти980-українська гривняз 01.01.2018по датуоголошення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

-копій документівкредитної тадепозитної справиТОВ«Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Третім відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000040 від 26.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали першого ОУ ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного дослідження №415 від 11.04.2019.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765), яке взято на податковий облік у ГУ ДФС в Одеській області (Приморський район м. Одеси) протягом січня - грудня 2018 року, діючи умисно, шляхом приховання фактичних об`ємів реалізованої продукції та не відображенням їх в документах податкової звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 2855 308 грн. та податку на прибуток в розмірі 2569 778 грн., а всього податків на загальну суму 5425 086 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) використовують схему ухилення від сплати податків шляхом не відображення фактичних об`ємів реалізованої продукції, через механізм, який полягає в реалізації готової продукції (профнастіл, металочерепиця, прокат плоский з оцинкованої вуглецевої сталі, сталь оцинкована та інше) за готівкові кошти не платникам ПДВ зі складу підприємства за адресою: м. Одеса, вул. Боровського Миколи 31 (склад, офіс), які в подальшому не знаходять свого відображення в податкової звітності підприємства, при цьому частина продукції списується по заниженій ціні, а частина відображається «документально» на товарних залишках підприємства, штучно нарощуючи запаси готової продукції по Балансу підприємства.

Таким чином службові особи ТОВ "Квазар-1", зловживаючи своїм службовим становищем, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Квазар-1»(ЄДРПОУ19049765) для здійснення своєї фінансово - господарської діяльності, а саме для проведення фінансових операцій, пов`язаних з зарахуванням (перерахуванням) безготівкових коштів, в Южне ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704) м. Одеса, що за адресою: м. Одеса, вул. Святослава Ріхтера, буд. 125/1 відкрито рахунки № НОМЕР_2 (відкритий 18.04.2017 закритий 25.01.2019), №НОМЕР_3 ( НОМЕР_4 ),№ НОМЕР_5 ( НОМЕР_6 ) - код валюти 980- українська гривня.

Так, відомості про рух грошових коштів по банківськім рахункам ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів та суму взаємовідносин можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765).

У зв`язку з тим, що службові особи в Южне ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704) виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Квазар-1» (ЄДРПОУ 19049765) нічим не порушуються, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, клопочу про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно його заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч.2 ст.163, ч.1 ст.556 КПК України, вказане клопотання слідчого розглядається слідчим суддею без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають в АТ «УкрСиббанк»мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Мороз Н.О. про надання тимчасового доступу, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ «УкрСиббанк»» (МФО 351005), що за адресою: м.Київ,вул.Андріївська,буд.2/12, а саме: