Ухвала суду № 86294318, 09.12.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/13518/19

Провадження № 1-кс/201/6759/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., за участю секретаря судового засідання Мунтян А.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецова В.І. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041660000021 від 17.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецова В.І. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041660000021 від 17.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що згідно до висновку незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт» протягом 2017 - 2019 років посадові особи ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах та податковій звітності витрат з розробки технічної документації на адресу підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «Продукт Груп» (ЄДРПОУ 41445134) та ТОВ «Авангард +» (ЄДРПОУ 41553681), ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування, на виконання доручення слідчого, співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведено оперативні заходи, якими встановлено, що починаючи з 2017 року по теперішній час посадові особи ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) використовували та продовжують використовувати злочину схему неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по безтоварним операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, що призводить до ненадходження коштів у особливо великих розмірах до бюджету країни.

Зокрема посадовими особами ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) було включено до складу податкового кредиту операції по купівлі товарів (робіт, послуг) з підприємствами:

ТОВ «Продукт Груп» (ЄДРПОУ 41445134). Сума сформованого податкового кредиту у грудні 2017 р. - 1 711 464 грн.

Засновник та директор ТОВ «Продукт Груп» гр. ОСОБА_1 під час допиту повідомила про непричетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Продукт Груп», підприємство зареєструвала на своє ім`я за грошову винагороду. Вироком Індустріального районного суду від 03.04.2019 ОСОБА_1 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

ТОВ «Авангард +» (ЄДРПОУ 41553681). Сума податкового кредиту у 2018 р. - 1 673 120 грн.

08.02.2019 ТОВ «Авангард +»(ЄДРПОУ 41553681) внесено до бази АІС СФП оперативним управлінням ГУ ДФС у Донецькій області. В базі є в наявності копія пояснення засновника та директора гр. ОСОБА_2 який повідомив про непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Для встановлення обставин, що мають першочергове значення для досудового розслідування, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, що складають банківську таємницю, а саме документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по вказаним розрахунковим рахункам, а також іншим рахункам відкритим ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891), які перебувають у володінні посадових АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) розрахункових банківських рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаним рахункам в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, та документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з зазначених рахунків.

Вказані документи які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме їх підписував, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а також встановити, хто саме перераховував грошові кошти на рахунки ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) та хто саме їх знімав, а для цього необхідні саме оригінали зазначених документів.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кузнецову В.І. прокурору відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

Оригінали документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 , НОМЕР_1 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 документів їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з моменту відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді;

Виписок про рух грошових коштів по вказаним та іншим рахункам відкритим ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) за період з 07.09.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб, банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб, їх коди ЄДРПОУ та РНОКПП;

Копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вказаних та інших рахунків відкритих ТОВ «Промислові Ремонти» (ЄДРПОУ 40799891) за період з 07.09.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді.

Договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 07.09.2016 року по момент виконання ухвали слідчого судді.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.О. Демидова