Ухвала суду № 86291912, 11.12.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:752/18894/18

1кп/755/1656/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"11" грудня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Старовойтової С.М.,

при секретарі Гончаренку П.В.,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32018100010000041 від 28 серпня 2018 року, за обвинуваченням

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Сквира Київської області, українця, громадянина України, з повною загальною середньою освітою, неодруженого, офіційно непрацюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора Коржа Р.О.,

захисника Музичука А.М.,

обвинуваченого ОСОБА_1 ,

в с т а н о в и в:

У підготовчому судовому засіданні прокурор, обвинувачений та його захисник заявили клопотання про закриття кримінального провадження по обвинуваченню ОСОБА_1 за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку з набранням чинності законом, яким скасована кримінальну відповідальність за ст.205 КК України.

Суд, вислухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до наступного.

ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що 07.09.2017 року Дніпровською районною в місті Києві державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ДЖЕНГ» (ТОВ «ДЖЕНГ») ідентифікаційний код юридичної особи 41573378, юридична адреса якого: 02100, м. Київ, вул. Бажова, буд. 9-А. Номер запису державної реєстрації юридичної особи 10671020000026929.

Види діяльності:

Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту;

Код КВЕД 46.49 Оптова торгівля іншими товарами господарського призначення;

Код КВЕД 47.42 Роздрібна торгівля телекомунікаційними устаткуванням у спеціалізованих магазинах;

Код КВЕД 73.20 Дослідження кон`юктури ринку та виявлення громадської думки.

З метою реалізації злочинного умислу, приблизно у кінці 2017 року, невстановлена особа (матеріали відносно якої виділено в окреме кримінальне провадження №12018100010004944) при невстановлених слідством обставинах, у невстановлених досудовим розслідуванням час та місці, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 стати фіктивним засновником та директором юридичної особи, тим самим бути пособником (фіктивно стати засновником та директором) у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття подальшої незаконної діяльності даної невстановленої особи.

ОСОБА_1 маючи на меті покращення свого матеріального становища, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, діючи умисно, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, погодився на вказану пропозицію. При цьому, ОСОБА_1, не мав досвіду в сфері здійснення господарської діяльності, не мав мети досягнення економічних, соціальних результатів господарської діяльності юридичної особи та відповідно законного одержання прибутку.

В подальшому, з метою реалізації злочинного умислу, невстановлена особа запропонувала здійснити реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ДЖЕНГ». При невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, відбулася попередня домовленість про здійснення реєстрації ТОВ «ДЖЕНГ» шляхом подання заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи.

Після цього, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, невстановлена особа запропонувала ОСОБА_1 стати учасником (засновником) та директором ТОВ «ДЖЕНГ» з метою прикриття незаконної діяльності даної особи за грошову винагороду.

При цьому, ОСОБА_1 надав свої документи, що посвідчують особу для складання невстановленою особою статутних та інших документів щодо реєстрації фіктивного підприємства ТОВ «ДЖЕНГ».

Реєстрація ОСОБА_1 , ТОВ «ДЖЕНГ», відповідно до протоколу №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «ДЖЕНГ» від 06.08.17 року, відбулось шляхом подання реєстраційних документів підприємства до Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-15 (далі - Закон), державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об`єднання, професійної спілки, її організації або об`єднання, політичної партії, організації роботодавців, об`єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Таким чином, ОСОБА_1 став засновником та директором ТОВ «ДЖЕНГ», при цьому фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, товарів не поставляв, послуг не надавав, податкову звітність не складав, не підписував та не подавав до органів Державної фіскальної служби України.

Реєстрація змін учасників (засновників) ТОВ «ДЖЕНГ» в органах державної влади здійснена згідно чинного законодавства, тому отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального номера платника податків та печатки підприємства надало можливість невстановленій слідством особі, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «ДЖЕНГ» здійснювати неконтрольовані фінансові операції з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_1 відповідно до вимог чинного законодавства України, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, відкрив рахунки ТОВ «ДЖЕНГ» у банківських установах для отримання можливості невстановленою особою здійснювати незаконні розрахунки із контрагентами ТОВ «ДЖЕНГ».

Незаконна діяльність ТОВ «ДЖЕНГ» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій за продажу товарів, виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» чи «товарів» (підприємствам- вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

При цьому, хоча ОСОБА_1 являвся засновником та директором ТОВ «ДЖЕНГ», підприємством він ніколи не керував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, реєстраційні документи ТОВ «ДЖЕНГ» передав невстановленій слідством особі для подальшого використання у незаконній діяльності, надавши можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні фінансово-господарські документи для того, щоб перераховувати кошти без фактичного здійснення операцій, використовуючи реквізити ТОВ «ДЖЕНГ», здійснювати безтоварні операції та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

25.09.2019 року набрав чинності Закон України № 101-IX від 18.09.2019 «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким ст.205 КК України виключено з Кримінального кодексу України.

Як наслідок, із набранням чинності вищезазначеного закону, скасовано кримінальну відповідальність за діяння, передбачене ст.205 КК України.

Відповідно до вимог ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Згідно п.4 ч.1 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається у разі набрання чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Разом з тим, відповідно до вимог ч.1 ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом про кримінальну відповідальність.

З огляду на викладене та з урахуванням згоди підозрюваного на закриття провадження, суд вважає, що клопотання про закриття кримінального провадження №32018100010000041 від 28 серпня 2018 року по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ч.1 ст.ст.284, 314 КПК України, суд,-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора, обвинуваченого та захисника задовольнити.

Кримінальне провадження № 32018100010000041 від 28 серпня 2018 року, за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України закрити.

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності, у зв`язку із набранням чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя: