Ухвала суду № 86284779, 10.12.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/18163/19

1-кс/295/8996/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Поліщук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32014060000000005 старшим слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014060000000005 розпочате 16.01.2014 внесеному до ЄРДР 16.01.2014, щодо службових осіб ПрАТ «Західукрвибухпром» за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПрАТ «Західукрвибухпром» (код ЄДР 32744298), в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3 100 тис.грн., що становить особливо великі розміри.

Також, у період часу з 01.01.2011 по 31.12.2013, службові особи ПрАТ «ЗАХІДУКРВИБУХПРОМ» за попередньою змовою із службовими особами ПрАТ «ПІІ «ІНТЕРВИБУХПРОМ» склали та видали завідомо підробні інвойси про поставку «LUBRIZOL IVP0010» з MESQUITO INVESTMENTS LLC до ПрАТ «ЗАХІДУКРВИБУХПРОМ», які у подальшому подали до митних органів про розмитнення вказаного товару.

Службові особи ПрАТ «Західукрвибухпром» діючи за змовою зі службовими особами ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», шляхом завищення митної вартості складового компоненту для виготовлення вибухівки Лубрізолу IVP0010 за рахунок використання офшорної компанії «Мескіто Інвестментс ЛЛС» ухилились від сплати податку на прибуток.

Ухилення від сплати податків, а саме завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств виникло внаслідок імпорту товару, а саме багатофункціональної присадки, яка використовується в виробництві технічних емульсійних сумішей для гірничої промисловості LUBRIZOL IVP0010 з жовтня 2010 року по серпень 2013 року. Придбання товару здійснювалось у нерезидента України MESQUITO INVESTMENTS LLC (Business ID NV20041151945, 3155 EAST PATRICK LINE, SUITE 1 LAS VEGAS NV 89120-3481 USA), при цьому здійснювалось завищення ціни, різниця якої виводилась на дану підконтрольну компанію.

Встановлено, що згідно інвойсів заводу виробника, відпускна ціна складового компоненту для виготовлення вибухівки Лубрізолу IVP0010 складає 2,48 доларів США, а від офшорної компанії «Мескіто Інвестментс ЛЛС» 8 доларів США.

У подальшому ПрАТ «ЗАХІДУКРВИБУХПРОМ» здійснювало продаж імпортованого LUBRIZOL IVP0010 на пов`язане підприємство ПрАТ «Підприємство з іноземними інвестиціями «ІНТЕРВИБУХПРОМ» (код ЄДР 31385850). В свою чергу, ПрАТ «ПІІ «ІНТЕРВИБУХПРОМ» здійснював імпорт LUBRIZOL IVP0010 з серпня 2013 року по жовтень 2014 року по аналогічній схемі самостійно.

Фактичними виробниками (постачальниками) LUBRIZOL IVP0010 є LUBRIZOL FRANCE (Tax Id 542070958, 25 QUAI DE FRANCE BP 1062-76173 ROUEN CEDEX 1 – FRANCE) та LUBRIZOL DEUTSCHLAND GMBH (NIEDERLASSUNG HAMBURG, BILLBROOKDEICH, 157 D-22113 HAMBURG, GERMANY), які здійснювали його продаж на MESQUITO INVESTMENTS LLC за значно нижчими цінами в порівнянні з продажем від MESQUITO INVESTMENTS LLC на ПрАТ «ЗАХІДУКРВИБУХПРОМ».

Проведеним слідчими діями в рамках досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ «Західукрвибухпром» уклали договір (в подальшому додатки до нього) з компанією нерезидентом України MESQUITO INVESTMENTS LLC щодо придбання складового компоненту для виготовлення вибухівки Лубрізолу IVP0010 за ціною 8 доларів США.

Крім того встановлено, що документи для розмитнення Лубрізолу (інвойси, СМR) від Американського Підприємства «Мескіто Інвестментс ЛЛС» для ПрАТ «Західукрвибухпром» виготовлялись співробітником ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» ОСОБА_1 , за адресою місцезнаходження офісного приміщення ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром», а саме: Полтавська обл. м. Горішні Плавні ( колишня назва м Комсомольск) вул. Будівельників, 16 та Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Коломойцевська, буд. 1.

Слідчий зазначає, що виникла необхідність у вилучені у службових осіб ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» статут підприємства та зміни до статуту ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; реєстраційної картки ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; накази про призначення службових осіб ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; протоколи зборів учасників товариства ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; довіреність на право представлення інтересів підприємства ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» в державних органах.

На ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850) зберігаються наступні документи: статут підприємства та зміни до статуту ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; реєстраційна картка ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; накази про призначення службових осіб ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; протоколи зборів учасників товариства ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; довіреність на право представлення інтересів підприємства ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» в державних органах.

Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених документів у ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» (код ЄДР 31385850), а саме: статуту підприємства та змін до статуту ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; реєстраційної картки ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; наказів про призначення службових осіб ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; протоколів зборів учасників товариства ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром»; довіреності на право представлення інтересів підприємства ПрАТ «ПІІ «Інтервибухпром» в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 10.01.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов