Ухвала суду № 86263369, 06.12.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/758/05724/19

Справа № 758/15501/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 грудня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Корнілова Ж.О., за участю секретаря судового засідання Шарупи В.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Кутового Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 Кутовий Д.В. звернувся до слідчого судді Подільського районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні прокурор зазначає, що «СВ Подільського УП ГУНП у м.Києві проводиться розслідування кримінального провадження №32019100000000612 від 24.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071), згідно ст. 251 ПК України є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

Відповідно до Податкового кодексу України, рентна плата - це загальнодержавний податок, який сплачується за користування надрами для видобування корисних копалин та становить 5% від загально видобутого та реалізованого піску.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) здійснює реалізацію самостійно видобутого піску підконтрольному підприємству ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) по заниженій ціні. В подальшому, ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) здійснює реалізацію піску іншим суб`єктам господарювання за значно вищою ціною. Внаслідок вказаних фінансово-господарських операцій, ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) отримує грошові кошти саме від подальшої реалізації ТОВ «Сабія» піску по завищеній сумі.

Таким чином, використовуючи фінансові інструменти ТОВ «Сабія», службові особи ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) подають податкову звітність, що містить недостовірні відомості щодо рентної плати за обсяг загально видобутого та реалізованого піску, а також ухиляються від рентної плати шляхом реалізації самостійно видобутого піску в адресу підконтрольного підприємства ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) по заниженій ціні.

Зокрема, відповідно до звітності ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) сплачує рентну плату в розмірі 5% від видобутого та реалізованого річкового піску в адресу ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) за середньою ціною 32,15 грн./т. В свою чергу, ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266), реалізовує цей пісок по ціні 135-190 грн./т. на підприємства реального сектору економіки.

В ході проведення оперативно-аналітичних заходів встановлено, що ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві (Подільський р-н м. Києва) та має ознаки «ризикованості», що доведено під час відпрацювання на підставі наказу ДФС України від 28.11.2015 року № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків»

Керівником ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) є ОСОБА_1 , яка в ході телефонної розмови повідомила про свою непричетність до фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Подальшим відпрацюванням встановлено, що ОСОБА_1 являється працівником ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) з 01.01.2016 року.

Згідно інформації з АІС ДПС України ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) та ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) здійснюють реєстрацію податкових накладних та подачу податкової звітності з одної IP-адреси: НОМЕР_1.

Відповідно до поданої декларації з рентної плати та розрахунку № 2 з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за 2 квартал 2019 року, ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) задекларувало податкове зобов`язання у сумі - 2 781 588 грн. (з урахування ціни реалізації - 32,15 грн. (ціна реалізації видобутого піску в адресу ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266).

Проведеним аналізом встановлено, що ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266) протягом 1-2 кварталу 2019 року реалізовувало придбаний від ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071) річковий пісок за середньою ціною 118,39 грн. В такому разі, рентна плата мала б становити 10 242 992 грн.

Крім того, встановлено, що реєстрацію податкових накладних та подачу податкової звітності із вказаної вище IP-адреси також здійснює ТОВ «Авангард Логістик» (код ЄДРПОУ 42470512), яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві (Подільський р-н м. Києва), не знаходиться за місцем реєстрації, не має на балансі трудових ресурсів, місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, та інших ознак, які б свідчили про реальність здійснення господарської діяльності, яке також має фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 3150071), в частині придбання річкового піску по заниженій ціні та реалізації його в адресу підприємств реального сектору економіки, а саме: ПП «Ресурс Буд» (код ЄДРПОУ 36506383), ТОВ «Гранд Бетон» (код ЄДРПОУ 38559662), ТОВ «Гранд Бетон Постач» (код ЄДРПОУ 41968810), ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345), ТОВ «Промбудцентр» (код ЄДРПОУ 38473470), ПАТ «Домобудівний Комбінат №4» (код ЄДРПОУ 5503160), ТОВ «Бізнес Преміум» (код ЄДРПОУ 38809732), ТОВ «Фінансово - промисловий концерн «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412), ТОВ «ТД «Гранд Бетон» (код ЄДРПОУ 41968894), ТОВ «Буд Імпорт» (код ЄДРПОУ 41825471), ПП «Будіндустрія-1» (код ЄДРПОУ 34763197), ТОВ «Дорожньо-Будівельне Управління - 208» (код ЄДРПОУ 36051023), ТОВ «Золотой Мандарин Квадра» (код ЄДРПОУ 32931937), ТОВ «Нерудбудпостач» (код ЄДРПОУ 38689044) (код ЄДРПОУ 42457266), ТОВ «Київшлях» (кож ЄДРПОУ 42458029).

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071), а саме оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо взаємовідносин з ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266), ТОВ «Авангард Логістик» (код ЄДРПОУ 42470512) за період діяльності з 01.01.2018 до 20.11.2019, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень, журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту.

Вказані речі та документи можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні для встановлення фактів та обставин, які підлягають доказуванню.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів прокурор просить надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 Кутовому Д.В. у кримінальному провадженні №32019100000000612 від 24.10.2019.

Крім цього, прокурор просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з метою нерозголошення відомостей досудового розслідування та недопущення зміни або знищення, пошкодження чи передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у вказаному кримінальному провадженні».

Враховуючи викладене, прокурор просить клопотання задовольнити.

Прокурор повідомлений належним чином, звернувся до суду із заявою, в якій просить розглянути клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання у відсутність прокурора.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 366 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000612 від 24.10.2019.

Слідчим відділом Подільського УП ГУНП у м.Києві проводиться розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.10.2019 за №32019100000000612.

Враховуючи, що речі або документи, які перебувають у володінні ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071), а саме оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо взаємовідносин з ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266), ТОВ «Авангард Логістик» (код ЄДРПОУ 42470512) за період діяльності з 01.01.2018 до 20.11.2019, зокрема: договори з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, векселі, технічна документація на продукцію (паспорти, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали - ордери і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткові ордери складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень, журнали - ордери, оборотно - сальдові відомості та інших документи бухгалтерського і податкового звіту, сторона кримінального провадження у своєму клопотанні довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Крім цього, сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Кутового Д В. - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 Кутовому Дмитру Вікторовичу у кримінальному провадженні № 32019100000000612 від 24.10.2019, дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення (виїмки) документів, які перебувають у володінні ПАТ «Київський річковий порт» (код ЄДРПОУ 03150071), а саме оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо взаємовідносин з ТОВ «Сабія» (код ЄДРПОУ 42457266), ТОВ «Авангард Логістик» (код ЄДРПОУ 42470512) за період діяльності з 01.01.2018 до 20.11.2019, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень, журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя Корнілова Ж.О.