Ухвала суду № 86258151, 09.12.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/21700/19

1-кс/569/9589/19

09 грудня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника міліції Прокопчука В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник міліції Прокопчук В.М. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Дроган Н.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) до оригіналів речей та документів щодо діяльності ТОВ «Гранд Бейбі» (код ЄДРПОУ 41178693) та вилучити копії документів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити вказані оригінали (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000036 від 05.11.2019 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами та працівниками ТОВ «Гранд Бейбі» (код ЄДРПОУ 41178693), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що для забезпечення цілей офіційного придбання дитячих іграшок в оптових дистриб`юторів та виробників іграшок, розміщених на митній території України, з травня 2017 року розпочато здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гранд Бейбі» код ЄДРПОУ 41178693, основний вид діяльності – оптова торгівля іншими товарами господарського призначення.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Гранд Бейбі» фактично здійснює фінансово-господарську діяльність з придбання та реалізації дитячих іграшок через гуртівню “Grand Toys” розміщену в м. Рівне, вул. Млинівська, 20, при цьому використовуючи банківські рахунки громадян-працівників ТОВ «Гранд Бейбі», які наближені до фактичних власників гуртівні.

В ході забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що діяльність гуртівні “Grand Toys” через яку здійснюється реалізація дитячих іграшок за адресою м. Рівне, вул. Млинівська, 20, організовано громадянином ОСОБА_1 , який також з метою позаоблікової реалізації дитячих іграшок використовував банківські рахунки громадян, які були йому наближені та підконтрольні. А саме на рахунки таких громадян надходили грошові кошти від покупців дитячих іграшок розміщених по всій території України шляхом внесення готівкових коштів через банківські термінали або через касу банку та подальшого переведення таких коштів у готівку, та передачі її для ОСОБА_2 ..

В рамках кримінального провадження та забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що на банківські рахунки гр. Швая- ОСОБА_3 , який відкрито у ПАТ «Приватбанк», в період з лютого 2018 року по травень 2019 року надійшло 9,27 млн. грн.. грошових коштів, з яких не нараховано та не сплачено до бюджету 4,01 млн. грн., що також підтверджується листом ГУ ДФС у Рівненській області №16/17-00-16-12 від 28.10.2019.

Враховуючи вищенаведене, а також з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування та відображення таких коштів у бухгалтерському та податкових обліках, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання такої інформації в ході проведення досліджень та експертиз здійснення господарської діяльності ТОВ «Гранд Бейбі».

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ «Гранд Бейбі» у період 2018 -2019 років використовувались банківські рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12).

Враховуючи, що інформація, яка міститься по даних рахунках, відкритих у АТ «УкрСиббанк» та в платіжних дорученнях ТОВ «Гранд Бейбі» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник міліції Прокопчук В.М. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник АТ «УкрСиббанк» у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в Рівненській філії АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Прокопчук В.М, старшому слідчому з ОВС Прокопчуку Г.М., старшому слідчому з ОВС Ганжуку Я.М., старшому слідчому з ОВС Мельник В.В., або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ТОВ «Гранд Бейбі» (код ЄДРПОУ 41178693) та вилучити копії документів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахункам: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня) в період з 01.01.2018 року по 01.06.2019, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені фізичної особи-підприємця; картки зі зразками підписів і відбитку печатки фізичної особи-підприємця; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP – адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях).

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя