Ухвала суду № 86256865, 10.12.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7516/2019

Справа № 428/9779/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Олійник В.М., за участю секретаря судового засідання Солошенка П.В., прокурора Гоянця Ю.М., слідчого Малюк В.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Гоянцем Ю.М. винесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019130000000011 від 20.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майора податкової міліції Малюк В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження №32019130000000011 від 20.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Строй-Клуб Плюс» (код ЄДРПОУ 34672524).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Строй-Клуб Плюс» (код ЄДРПОУ 34672524) в період з 01.07.2017 по теперішній час проводять виконання будівельних робіт на наступних об`єктах комунальної власності: «Реконструкція будівлі терапевтичного корпусу ЦМЛ, м. Рубіжне», «Будівництво Чмирівської сільської лікарської амбулаторії загальної практики - сімейної медицини», «Капітальний ремонт медичного закладу, розташованого за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а», «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а», «Капітальний ремонт відділень медичного закладу, розташованого за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а», замовником яких виступає Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА. Крім того, службові особи ПП «Строй-Клуб Плюс» проводять виконання будівельних робіт на об`єкті комунальної власності: «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Лисичанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів № 14 Лисичанської міської ради Луганської області, замовником якого виступає Департамент регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження (з 2019 року – Управління промисловості, транспорту та зв`язку).

При цьому, з метою мінімізації податкових зобов`язань, зазначені будівельні роботи та придбання будівельних матеріалів документально оформлюються за реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, у зв`язку з чим службові особи ПП «Строй-Клуб Плюс» безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5 300 000 грн, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

На теперішній час при здійсненні досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні Департаменту будівництва, енергозбереження, архітектури та містобудування Луганської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04011555), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр. Центральний, 59, фактична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 47А.

Слідчий зазначає, що вказані документи мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду . При цьому без отримання вищевказаних відомостей, іншим способом довести всі обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо.

У клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Департаменту будівництва, енергозбереження, архітектури та містобудування Луганської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04011555), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр. Центральний, 59, фактична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 47А, а саме до: документів, (договорів підряду з відповідними додатками та додатковими угодами, договірні ціни, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, підсумкові відомості ресурсів до актів форми КБ-2в. локальні кошториси, пояснювальні записки, проектно-кошторисна документація, накладні, сертифікати на використані під час проведення робіт матеріали та конструкції, технічні завдання, дефектні акти, платіжні доручення, рахунки-фактури та інші документи), які підтверджують оплату та виконання робіт на замовлення зазначених структурних підрозділів облдержадміністрації протягом 2017-2019 років на наступних об`єктах комунальної власності: «Реконструкція будівлі терапевтичного корпусу ЦМЛ, м. Рубіжне» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 20 від 03.06.2019): «Будівництво Чмирівської сільської лікарської амбулаторії загальної практики - сімейної медицини за адресою: вулиця Повітрянофлотська. село Чмирівка, Старобільський район. Луганська область» - замовник Департамент будівництва енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 51 від 12.1 1.2018): «Капітальним ремонт медичного закладу, розташованого за адресою: м. Лисичанськ. кв. 40 років Перемоги. 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 9 від 11.05.2018); «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 5 від 23.04.2018); «Капітальний ремонт відділень медичного закладу за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір №26 від 04.07.2018): «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою: м. Лисичанськ. кв. 40 років Перемоги. 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 77 від 08.11.2017).

У судовому засіданні слідчий, прокурор клопотання підтримали, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просили суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

В судовому засіданні встановлено, що 20.08.2019 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом із кримінального провадження № 32019130000000011.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, то стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні необґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю її копіювання.

Крім цього, слідчий суддя зазначає, що надання тимчасового доступу до документів співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області, не передбачено діючим КПК України, а відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.

Отже, слідчий суддя доходить висновку про те, що відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій співробітникам відповідного оперативного підрозділу.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Гоянцем Ю.М. винесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019130000000011 від 20.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області: Малюк Вікторії Ігорівні, Донченко Владиславу Володимировичу, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталії Олександрівні, Нефьодову Олексію Андрійовичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту будівництва, енергозбереження, архітектури та містобудування Луганської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04011555), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр. Центральний, 59, фактична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 47А, до наступних документів з можливістю їх копіювання, а саме: договорів про надання будівельних (ремонтних) послуг, договорів підряду з відповідними додатками та додатковими угодами, договірні ціни, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, підсумкові відомості ресурсів до актів форми КБ-2в, локальні кошториси, пояснювальні записки, проектно- кошторисна документація, накладні, сертифікати на використані під час проведення робіт матеріали та конструкції, технічні завдання, дефектні акти, платіжні доручення, рахунки- фактури та інші документи), які підтверджують оплату та виконання робіт на замовлення Департаменту будівництва, енергозбереження, архітектури та містобудування Луганської обласної державної адміністрацій протягом 2017-2019 років на наступних об`єктах комунальної власності, а саме:

1) «Реконструкція будівлі терапевтичного корпусу ЦМЛ, м. Рубіжне» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 20 від 03.06.2019).

2) «Будівництво Чмирівської сільської лікарської амбулаторії загальної практики - сімейної медицини за адресою: вулиця Повітрянофлотська, село Чмирівка, Старобільський район, Луганська область» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 51 від 12.11.2018).

3) «Капітальний ремонт медичного закладу, розташованого за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 9 від 11.05.2018).

4) «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 5 від 23.04.2018).

5) «Капітальний ремонт відділень медичного закладу за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 26 від 04.07.2018).

6) «Капітальний ремонт будівлі Луганської обласної дитячої клінічної лікарні за адресою: м. Лисичанськ, кв. 40 років Перемоги, 12а» - замовник Департамент будівництва, енергозбереження, містобудування та архітектури Луганської ОДА (договір № 77 від 08.11.2017).

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. М. Олійник