Ухвала суду № 86224429, 19.09.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49987/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Карабань В.М., при секретарі - Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Рубчука С.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

18 вересня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Карабаня В.М., надійшло клопотання клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Рубчука С.Г., у кримінальному провадженні №42018000000002307 від 17.09.2018, тимчасовий доступ до відомостей, які перебувають у володінні Державної податкової служби України, розташованої за адресою:м.Київ, Львівська площа 8, щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2018.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що департаментом організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42018000000002307 від 17.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, досудове розслідування у якому доручено слідчим ГСУ НП України.

Під час досудового розслідування здобуто відомості, що службові особи Департаменту моніторингу доходів та обліково-звітних систем ДФС України, зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи умисно, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для себе та ТОВ «Тедіс України» (код ЄДРПОУ 30622532), здійснили дії, які спричинили тяжкі наслідки державним інтересам у розмірі, який перевищує двісті п`ятдесят неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Встановлено, що комісією Офісу ВПП ДФС прийнято рішення про визнання ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) (березень 2018 року) ризиковим платником податків.

Не зважаючи на вказане рішення комісії офісу ВПП ДФС по підприємству ТОВ «ТЕДІС Україна» про визнання ризиковим та відповідно призупинення реєстрації податкових накладних, за невстановлених обставин, було зареєстровано 9195 податкових накладних на суму ПДВ 129706,4 тис. грн. щодо 389 ризикових контрагентів-покупців, чим спричинено збитки інтересам держави на вказану суму.

Встановлено, що 15.05.2018 в ЄРПН було зареєстровано податкові накладні на суму ПДВ 129706,4 тис. грн., незважаючи на віднесення рішенням комісії даного платника податків до категорії ризикових. Фактично рішення комісії Офісу ВПП ДФС мало унеможливити таку реєстрацію згідно з Порядком зупинення реєстрації податкової накладної розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 21 лютого 2018 р. № 117 (далі -Порядок) (п. 6 Постанови - «у разі коли за результатами моніторингу платник податку, яким складено податкову накладну/розрахунок коригування, відповідає критеріям ризиковості платника податку, реєстрація таких податкової накладної розрахунку коригування зупиняється), та як наслідок, подальших втрат бюджету.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до відомостей, які перебувають у володінні ДПС України, розташованої за адресою: м. Київ, Львівська пл., 8, щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2018.

Слідчий вказує, на наявність достатніх підстав вважати, що зазначені відомості та документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні, без встановлення яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального правопорушення та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в копіях, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Рубчуку С.Г., Гребеніку A.B., Кривов`язу Д.В. дозвіл на проведення тимчасового доступу до відомостей, які перебувають у володінні Державної податкової служби України, розташованої за адресою: м.Київ, Львівська площа 8, щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2018, а саме:

- загальної суми сплачених за останні 12 календарних місяців, що передують місяцю, в якому складено податкову накладну / розрахунок коригування, сум єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податків і зборів (крім суми податку на додану вартість, сплаченої під час ввезення товарів на митну територію України) платником податку та його відокремленими підрозділами;

- загальної суми постачання товарів/послуг на митній території України, що оподатковуються за ставками 0, 20 і 7 відсотків, зазначеними платником податку в податкових накладних / розрахунках коригування, зареєстрованих \ Реєстрі за останні 12 календарних місяців, що передують місяцю, в якому складено податкову накладну / розрахунок коригування;

- данних ЄРПН, а саме податкових накладних в електронному вигляді;

- відомостей, наявних в інформаційних базах ДФС України щодо платника податків ТОВ «ТЕДІС Україна» (ЄДРПОУ 30622532) за період з 01.01.2018 по 28.12.2018, які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних, а також будь-яких інших дій, а саме: час, дату, ІР адреси та ім`я користувача, яким здійснювались відповідні дії;

- листа ОВП ДФС України до ДФС України щодо ТОВ «ТЕДІС Україна» ЄДРПОУ 30622532) в якому доводився факт реєстрації 15.05.2018 в ЄРПН податкових накладних на суму ПДВ 129706,4 тис. грн. незважаючи на занесення рішенням комісії даного платника податків до категорії ризикових та відповідь наданої ДФС України на нього.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя В.М. Карабань