Ухвала суду № 86218976, 04.12.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/10646/19

Провадження № 1-кс/428/7611/2019

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Кожем`яки А.В., слідчого Таранухи С.В., прокурора Гоянця Ю.М., представника ЛФ «Луга-Трейд»» Ковтуна С.М., представників третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

27.11.2019 до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт тимчасово вилученого майна, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Гоянцем Ю.М.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні ВРКП СУ ГУ ДС у Луганській області перебуває кримінальне провадження, внесене 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В рамках досудового розслідування слідчим було отримано дозвіл на проведення обшуку на оптовому складі «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 36731785), що знаходиться за адресою: Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, яке перебуває у фактичному володінні «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) та використовується останніми для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення горілки з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія», горілки з етикеткою «Пшенична Олександрія» та інших незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі і рідини з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку та належного маркування, спирту, ємностей для їх зберігання, обладнання для виготовлення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, документів, щодо придбання, реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Під час проведення обшуку було виявлено та вилучено 390 скляних пляшок об`ємом 0,5 літрів з етикеткою «VILNA з перцем на меду» заповнених рідиною коричневого кольору; 500 пляшок об`ємом 0,5 л горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору; 410 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «VILNA CLASSIC» заповнених рідиною прозорого кольору; 400 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Настоянка Люботин з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 593 пляшки об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Настоянка з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 863 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «VILNA ORIGINAL» заповнених рідиною прозорого кольору; 480 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Пшенична горілка» заповнених рідиною прозорого кольору; 960 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору та 469 пляшок об`ємом 0,25 дм3 горілки з етикеткою «VILNA настоянка з перцем», заповнених рідиною коричневого кольору.

Підставою вилучення, як свідчить клопотання слідчого, було те, що всі вказані пляшки з алкогольними напоями обклеєні марками акцизного податку, які мають явні ознаки підробки, а саме наклеєні нерівно, точково плямами на звичайний клей, при цьому на марках відсутня рельєфність державного герба України, замість вкраплень червоних волокон на марці надруковані червоні лінії, які імітують вказані волокна, пошкоджена їх цілісність, серії та номери на вказаних марках надруковані не чітко у зв`язку з чим їх складно ідентифікувати. Зазначені ознаки можуть свідчити про виготовлення вказаних марок акцизного податку «кустарним» способом та взагалі фальсифікації алкогольних напоїв.

Наведені обставини, на думку слідчого, є підставою вважати майно тимчасово вилученим та таким, на яке, в силу положень ст. 98, 170 КПК України, слід накласти арешт.

У судовому засіданні слідчий та прокурор просили суд накласти арешт на належне «Луга-Трейд» Луганської філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майно, яке вилучене 21.11.2019 під час проведення обшуку оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», розташованого за адресою Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13. Крім того уточнили, що допустилися помилки, вказав у прохальній частині клопотання власником майна ОСОБА_3 , який є директором «Луга-Трейд» Луганської філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1». Вказане майно наразі визнано речовими доказами, перебуває на зберіганні у камері речових доказів другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Вілєсова, 1-в. Найближчим часом планується проведення відповідних експертиз. Отже, на даний час, з метою проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей, буде достатнім невеликий проміжок часу задля визначення придатності для вживання вилучених напоїв та відповідності їх державним нормам, оскільки є обґрунтовані сумніві в якості вилученої продукції.

Представники третьої особи ЛФ «Луга-Трейд», щодо майна якої вирішується питання про арешт ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , у судовому засіданні просили відмовити у накладенні арешту. ОСОБА_4 посилався на те, що дані напої виготовлені заводським шляхом, мають відповідні документи якості. Накладення арешту призведе до неможливості реалізувати дану продукцію на свята, для чого вона була і придбана, а отже підприємство понесе збитки. Він та його підприємство не має відношення до марок акцизного податку, питанням яких займається підприємство виробник напоїв.

Представники ОСОБА_1 , ОСОБА_2 у судому засіданні пояснили, що вважають, що майно не могло бути вилученим під час проведення обшуку, оскільки в ухвалі слідчого судді питання про вилучення саме цього майна питання не ставилось. Крім того, вилучені напої, на думку представника ОСОБА_1 , не підпадають під ознаки незаконно виготовленої продукції, мають марки акцизного податку та належне маркування, а отже вилучене майно не може бути доказом у кримінальному провадженні, що свідчить про безпідставність клопотання та порушення права володіння власника належним йому майном.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, представників третьої особи ЛФ «Луга-Трейд», щодо майна якої вирішується питання про арешт, вивчивши клопотання, дослідивши надані слідчим матеріали кримінального провадження № 32019130370000005, а також надані докази представниками третьої особи, слідчий суддя установив наступні обставини.

У судовому засіданні було встановлено, що в провадженні ВРКП СУ ГУ ДС у Луганській області перебуває кримінальне провадження внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Як свідчить витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, підставою внесення відомостей про вчинення злочину є відомості про те, що невстановлені особи в період липня 2019 року у торговому комплексі «Світлана», який знаходиться за адресою м. Сєвєродонецьк, вул. Донецька, 54/81, здійснюють зберігання та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

З наданого протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 02.08.2019 вбачається, що він придбав в магазині, що розташований за адресою місто Сєвєродонецьк, вул. Донецька, 54, дві пляшки горілки з етикеткою «Пшенична мрія». Коли вдома вжив придбану горілку, йому стало зле, після чого звернувся до поліції.

Як видно з висновку № 142008500-0076 від 29.07.2019, під час проведення дослідження пляшки з прозорою рідиною, яка має маркування «Українська горілка «Пшенична мрія», було встановлено, що наданий зразок товару, наданий на дослідження, ідентифіковано як спиртовмісну рідину, яка не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови» (37,5 -56-0%).

Ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 14.11.2019 у провадженні № 1-кс/428/7466/19 було надано дозвіл на обшук в оптовому складі «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 36731785), що знаходиться за адресою: Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, яке перебуває у фактичному володінні «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) та використовується останніми для ведення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення горілки з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія», горілки з етикеткою «Пшенична Олександрія» та інших незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі і рідини з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку та належного маркування, спирту, ємностей для їх зберігання, обладнання для виготовлення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, документів, щодо придбання, реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Як видно з мотивувальної частини вказаної ухвали, підставою надання обшуку було те, що під час допиту свідка ОСОБА_6 , яка здійснює підприємницьку діяльність в магазині з закусочною «Світлана», розташованого за адресою: місто Сєвєродонецьк, вул. Донецька, 54/81, вона здійснбвала торгівлю горілкою в скляних пляшках об`ємом 0,5 л. з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія» та горілку з етикеткою «Пшенична Олександрія», яку раніше було вилучено під час обшуку 16.10.2019, та яку вона придбала у торгівельного представника підприємства «Луга-Трейд», склад якого знаходиться у м. Старобільську, Луганської області за ціною 23,5 грн. за одну скляну пляшку об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія» та 24,5 грн. за одну скляну пляшку об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Пшенична Олександрія», яку в подальшому продавала в магазині з закусочною «Світлана», який розташований за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Донецька, 54/81, за ціною 90 грн. за 1 скляну пляшку об`ємом 0,5 л. Також остання надала посвідчення якості № 12 на горілку з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія» завірене печаткою «Луга-Трейд» Луганської філії ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683).

З протоколу обшуку від 21.11.2019 видно, що під час проведення обшуку оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», розташованого за адресою Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, вилучено 390 скляних пляшок об`ємом 0,5 літрів з етикеткою «VILNA з перцем на меду» заповнених рідиною коричневого кольору; 500 пляшок об`ємом 0,5 л горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору; 410 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «VILNA CLASSIC» заповнених рідиною прозорого кольору; 400 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Настоянка Люботин з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 593 пляшки об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Настоянка з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 863 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «VILNA ORIGINAL» заповнених рідиною прозорого кольору; 480 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Пшенична горілка» заповнених рідиною прозорого кольору; 960 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору та 469 пляшок об`ємом 0,25 дм3 горілки з етикеткою «VILNA настоянка з перцем», заповнених рідиною коричневого кольору.

Наведені обставини свідчать, що обшук за адресою оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» відбувався відповідно до вимог закону - ухвали слідчого судді. Крім того, слідчим суддею було визначено конкретний перелік речей, які підлягають відшуканню та вилученню, зокрема горілки з етикеткою «Горілка «Пшенична Мрія», горілки з етикеткою «Пшенична Олександрія». Також слідчим суддею надано дозвіл не вилучення інших незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі і рідини з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку та належного маркування, спирту, ємностей для їх зберігання, обладнання для виготовлення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, документів, щодо придбання, реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Як вбачається з заперечень представника третьої особи, на майно якої накладається арешт, слідчим незаконно було вилучено майно Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», оскільки дозволу на його вилучення не надавалось. З цими поясненнями суд не може погодитися, оскільки слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, тобто майна, яке не було охоплене ухвалою про надання обшуку. Однак, відповідно до вимог ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Отже, вилучення майна, яке не охоплене ухвалою про надання обшуку, не утворює незаконність дій слідчого.

Розглядаючи підстави задля арешту майна, зазначені слідчим, та заперечення наведені представниками третьої особи, на майно якої накладається арешт, суд виходить з наступного.

Згідно з абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч. 1-4 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий посилається на те, що підставою тимчасового вилучення майна «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» є те, всі вказані пляшки з алкогольними напоями обклеєні марками акцизного податку, які мають явні ознаки підробки, а саме наклеєні нерівно, точково плямами на звичайний клей, при цьому на марках відсутня рельєфність державного герба України, замість вкраплень червоних волокон на марці надруковані червоні лінії, які імітують вказані волокна, пошкоджена їх цілісність, серії та номери на вказаних марках надруковані не чітко у зв`язку з чим їх складно ідентифікувати. На думку слідчого ці ознаки можуть свідчити про виготовлення вказаних марок акцизного податку «кустарним» способом та взагалі фальсифікації алкогольних напоїв.

На думку ж представника ОСОБА_1 , вказане майно не підпадає під ознаки незаконно виготовленої продукції, оскільки продукція має марки акцизного податку та належне маркування, що свідчить, що вилучене не може бути доказом у кримінальному провадженні за ч. 1 ст. 204 КК України.

Розглядаючи дані доводи суд виходить з того, що статтею 204 КК України передбачено кримінальну відповідальність за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарі.

На думку суду, ознаками, які можуть вказувати на незаконність виготовленої алкогольної продукції, може бути не лише якісні характеристики, які можливо виявити лише шляхом проведення відповідних експертиз, а й зовнішні, які надають підстави задля здійснення відповідного контролю. У даному випадку кримінальне провадження здійснюється за фактом продажу алкогольної продукції, яка не відповідає вимогам ДСТУ, тобто продукція не придатної для продажу та вживання відповідно до вимог ч.1 ст.5, п.6 ч.1 ст.1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції», оскільки така продукція може бути небезпечною для життя та здоров`я людини.

Отже, при вирішенні питання можливості чи доцільності накладення арешту слід виходити не лише з загальних підстав, а також з підстав необхідності досягнення легітимної мети - обмеження у праві користування задля забезпечення безпеки суспільства (суспільних інтересів).

Суду було надано для оцінки протоколи огляду від 26.11.2019 та 27.11.2019 вилученої 21.11.2019 у «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» алкогольної продукції. З даних протоколі огляду видно, що у протоколі описано пляшки горілки та марки акцизного податку, які містяться на пляшках. Дані марки акцизного податку мають, між іншим, серійний номер, який на деяких пляшках повторюється.

Представником третьої особи, на майно якої накладається арешт ці обставини обґрунтовувались лише посиланням на положення Закону «Про державне регулювання виробництва і обігу сприту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», а також Постановою КМУ № 1251 від 27.12.2010 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», зокрема, що марки акцизного збору відповідають вимогам Закону.

Відповідно до ст. 226 Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Марки акцизного податку для вироблених в Україні алкогольних напоїв і тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України алкогольних напоїв і тютюнових виробів дизайном та кольором.

Маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Маркуванню підлягають усі алкогольні напої з вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць. Маркування вироблених в Україні алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового до 8,5 відсотка об`ємних одиниць не здійснюється.

Кожна марка акцизного податку на алкогольні напої повинна мати окремий номер, місяць і рік випуску марки та позначення про суму сплаченого акцизного податку за одиницю маркованої продукції, крім суми акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі алкогольних напоїв.

Кожна марка акцизного податку на тютюнові вироби повинна мати окремий номер та позначення про квартал і рік випуску марки.

Виробники та імпортери тютюнових виробів ведуть облік та звітують про використання марок акцизного податку за видами марок (ТІ - "тютюн імпортний", ТВ - "тютюн вітчизняний") у кількісному виразі.

Вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку; алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України, відповідно до якого здійснюються виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та/або марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції;

Відповідно до Постанови КМУ № 1251 від 27.12.2010 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» зразки марок розробляються Мінфіном разом з ДФС, Мінекономіки, СБУ, МВС, Мін`юстом та затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що належить до сфери управління Мінекономіки (далі - підприємство-виробник).

Окрім того, з Постанови КМУ від 14.05.2015 № 296 «Про деякі питання запровадження марок акцизного податку нового зразку для алкогольних напоїв і тютюнових виробів» видно, що Кабінетом Міністрів України затверджено зразки марок акцизного податку, зокрема для алкогольних напоїв, крім виноробної продукції (лікеро-горілчана продукція). При цьому зі затверджених зразків (у вигляді фото), а також наданих фототаблиць до протоколів огляду від 27.11.2019 вбачається, що вони мають деякі відмінності за візуалізацією.

Наведене свідчить, що орган досудового розслідування, на час проведення обшуку, мав обґрунтовані підстави вважати, що виявлені ними пляшки з горілкою мають ознаки підроблення, що у свою чергу може свідчити про незаконність виготовлення алкогольної продукції в цілому, зокрема через невідповідність марок акцизного збору вимогам Закону, а також наявних доказів та оперативної інформації про реалізацію раніше «Луга-Трейд» Луганської філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» алкогольної продукції, яка не відповідає вимогам ДСТУ.

Між тим, наявність лише на даний час ознак, які свідчать про незаконне виготовлення алкогольної продукції, на думку суду, не можу бути підставою для накладення безстрокового чи то безальтернативного арешту, оскільки такі дії суду не відповідали б меті накладення арешту та завданням кримінального провадження - як то захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів.

Як вже зазначалось, згідно з поясненнями прокурора, мета накладення арешту, насамперед - проведення експертизи вилученої алкогольної продукції, для чого достатньо не тривалого періоду часу.

На думку суду, накладення арешту строком на 12 днів, а саме з метою проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, на належне «Луга-Трейд» Луганської філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майно, буде відповідати не лише меті арешту, й завданням кримінального провадження, як і досягненню справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположного права на вільне володіння майном. Крім того, таким рішенням суду буде забезпечено дотримання при втручанні у право на вільне володіння майном принципу законності, що свідчить - що таке втручання не буде свавільним.

За для досягнення дієвості, та визначення достатності та співмірності, на думку суду, слід також зобов`язати слідчого та/чи прокурора після проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні або закінчення строків, на який було накладено арешт, звернутися до слідчого судді задля визначення подальшої долі вилученого у «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майна, з підстав, які можуть бути встановлені під час дослідження алкогольних напоїв, або необхідності їх негайного повернення власникові.

За таких обставин, на думку суду, клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт тимчасово вилученого майна слід задовольнити частково.

Керуючись ст. 7, 110, 131, 132, 167-168, 170-173, 175, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДС у Луганській області Таранухи С.В., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, про арешт тимчасово вилученого майна - задовольнити частково.

Накласти арешт строком на 12 (дванадцять) днів, а саме з метою проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні, внесеного 31.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130370000005, на належне «Луга-Трейд» Луганської філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майно, яке вилучене 21.11.2019 під час проведення обшуку оптового складу «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1», розташованого за адресою Луганська область, м. Старобільськ, вул. Миру, 13, а саме: на 390 скляних пляшок об`ємом 0,5 літрів з етикеткою «VILNA з перцем на меду» заповнених рідиною коричневого кольору; 500 пляшок об`ємом 0,5 л горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору; 410 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «VILNA CLASSIC» заповнених рідиною прозорого кольору; 400 пляшок об`ємом 0,5 л. горілки з етикеткою «Настоянка Люботин з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 593 пляшки об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Настоянка з перцем» заповнених рідиною коричневого кольору; 863 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «VILNA ORIGINAL» заповнених рідиною прозорого кольору; 480 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «Пшенична горілка» заповнених рідиною прозорого кольору; 960 пляшок об`ємом 0,25 дм3. горілки з етикеткою «ICEBERG VODKA» заповнених рідиною прозорого кольору та 469 пляшок об`ємом 0,25 дм3 горілки з етикеткою «VILNA настоянка з перцем», заповнених рідиною коричневого кольору, із забороною розпоряджатися та користуватися вказаним майном, яке перебуває у камері речових доказів другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Вілєсова, 1-в.

Зобов`язати слідчого та/чи прокурора після проведення експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні або закінчення строків, на який було накладено арешт, звернутися до слідчого судді задля визначення подальшої долі вилученого у «Луга-Трейд» Луганська філія ТОВ «Інтернаціональна група вин України № 1» (код ЄДРПОУ 39507683) майна.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Копію ухвали надати слідчому, прокурору та представникам третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт.

На ухвалу може бути подана апеляція безпосередньо до Луганського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя Т. О. Комплєктова