Ухвала суду № 86205049, 05.12.2019, Приморський районний суд м. Одеси

05.12.2019

Справа № 522/17260/19

Провадження 1-кс/522/ 18990/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В. за участю секретаря Рембач О.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019160000000061 від 23.08.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019160000000061 від 23.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ППКФ «Багира і Ко» (код за ЄДРПОУ 30342910), в звітні податкові періоди січень 2018 року – червень 2019 року, діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку справжньої націнки та об`ємів реалізації ТМЦ, ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2701122 грн. та податку на прибуток в розмірі 2431010 грн., а всього податків в сумі 5132132 грн., що є коштами в великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин Оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, та висновок економічного дослідження №443 від 21.08.2019.

ППКФ «Багира і Ко» знаходиться на податковому обліку в Роздільнянській ОДПІ та має юридичну адресу: м. Біляївка, вул. Радянська 10. Основний вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Дата реєстрації платником ПДВ: 29.10.1998. Засновником та керівником підприємства є ОСОБА_1 .

Фактично ППКФ « ОСОБА_2 і Ко» займається дистрибуцією різноманітних видів продуктів харчування, напоїв, солодощів на території м. Одеси та області. Постачальниками товарів виступають виробники зазначеної продукції, покупцями є супермаркети та дрібні магазини, зареєстровані на ФОП.

Встановлено, що посадовими особами підприємства використовується протиправна схема, направлена на ухилення від сплати податків в великих розмірах, механізм якої полягає в не відображенні в податковому обліку справжньої націнки та об`ємів реалізації ТМЦ.

Так, проведеним аналізом отриманих та виданих податкових накладних ППКФ « ОСОБА_2 і Ко» встановлено, що посадові особи встановлюють на реалізуємий товар середню націнку в 27,4%, що на 11% менше задекларованої. Таким чином, службові особи підприємства уникнули від оподаткування суми в 13,5 млн. грн., з якої повинні були задекларувати податок на прибуток в сумі 2,4 млн. грн., та ПДВ в сумі 2,7 млн. грн.

Також, зазначене підтверджується висновком дослідження №443 від 21.08.2019, складений спеціалістом – економістом.

Для визначення суми несплати податків ППКФ «Багира і Ко», встановлення походження грошових коштів та підтвердження/спростування закупівлі товару (послуг,робіт) підприємствомнеобхідно отримати відомості про рух грошових коштів зазначених в банківських установах.

Інформація з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківськими рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що стосуються власне відкриття та обслуговування рахунків, необхідні для встановлення істини в даному кримінальному провадженні. Окрім того, інформація, яка міститься в банківських документах, має значення для доказування причетності службових осіб підприємства до можливої незаконної діяльності та єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахункам.

ППКФ «Багира і Ко`відкрито банківські рахунки в ПАТ «МТБ БАНК`МФО 328168.

Крім того, в ході проведення обшуку 08.11.2019, за адресою: м. Одеса, вул. Овідіопольська АДРЕСА_1 буд АДРЕСА_2 в складських та офісних приміщеннях, які використовує ППКФ «Багіра і Ко», виявлено банківські картки фізичних осіб, які зберігались в офісному приміщенні та можливо використовуються підприємством в розрахунку за поставлений товар, а саме: № НОМЕР_1 на ім`я VasylKyrychenko (BagiraendCo);№ НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_3 );№ НОМЕР_3 на ім`я ОСОБА_4 );№ НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 );№ НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_7 ( ОСОБА_6 ).

Відомості, які містяться у банківських документах, після їх отримання будуть використані як докази у кримінальному провадженні, однак іншим способом, аніж їх вилучення у банківській установі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не надається можливим.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в ПАТ «МТБ БАНК» МФО 328168, а саме:

-відомостей про рух грошових коштівППКФ «Багира і Ко» (код за ЄДРПОУ 30342910), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам:№ НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ,№ НОМЕР_11 ,№ НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (українська гривня) за період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали;

-відомостей про рух грошових коштівпо картковому рахунку № НОМЕР_1 на ім`я VasylKyrychenko ( ОСОБА_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дняза період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали;

-відомостей про рух грошових коштівпо картковому рахунку№ НОМЕР_2 на ім`я MykhailoZolotar ( ОСОБА_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дняза період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали;

-відомостей про рух грошових коштівпо картковому рахунку№ НОМЕР_3 на ім`я DenysDoga ( ОСОБА_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дняза період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали;

-відомостей про рух грошових коштівпо картковому рахунку№ НОМЕР_4 на ім`я ViktorKondratuk ( ОСОБА_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дняза період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали;

-відомостей про рух грошових коштівпо картковому рахунку№ НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_7 ( ОСОБА_6 ), відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дняза період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали;

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ПАТ «МТБ БАНК» МФО 328168 дозволити слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіну Д.О., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області Пуленко Ю.Г. та/або слідчим які входять до складу слідчої групи, оперативним працівникам за дорученням слідчого, у відповідності до Листа Вищого спеціалізованого суду України від 05.04.2013р. за №223-558/0/4-13.

В разі вилучення вищезазначених документів, власнику документів ПАТ «МТБ БАНК» МФО 328168 надати їх завірені належним чином копії.

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: