Вирок № 86183023, 09.12.2019, Біловодський районний суд Луганської області

09.12.19

Справа № 408/2909/19-к

1-кп/408/380/19

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року смт Біловодськ

Біловодський районний суд Луганської області у складі:

головуючого Соболєва Є.О.

при секретареві Савенко Т.А.,

за участю: прокурора Гоянця Ю.М.,

обвинуваченого ОСОБА_1 ,

захисника - адвоката Солодовнікової О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32019130580000003, відносно

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт Біловодськ Луганської області, українця, громадянина України, який має середньо освіту, одружений, не працює, має на утриманні двох малолітніх дітей: ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживає та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

що обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1 та 2 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , не отримавши відповідно до діючого законодавства свідоцтва про реєстрацію як суб`єкт господарської діяльності та ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами, не зареєструвавшись як платник акцизного податку, порушуючи встановлений законодавством України порядок у сфері господарської діяльності з виробництва та реалізації алкогольних напоїв та тютюнових виробів, який регулюється державою шляхом справляння акцизного податку згідно розділу VI Податкового кодексу України, обравши об`єктом злочинного посягання суспільні відносини, які виникають у сфері господарської діяльності в частині державного регулювання реалізації алкогольних напоїв та тютюнових виробів, шляхом ліцензування оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами, контролю за їх якістю і сплатою акцизного податку, суспільна небезпека яких полягає в ненадходженні до державного бюджету запланованих грошових коштів, вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 204 та ч. 2 ст. 204 КК України за наступних обставин:

На початку лютого 2019 року (більш точні дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 , реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне виготовлення алкогольних напоїв, з метою особистого збагачення та унеможливлення викриття своєї протиправної діяльності, перебуваючи за місцем проживання на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за допомогою заздалегідь підготовлених технічних пристосувань, а саме: спиртометру, ємностей для зберігання алкогольних напоїв, порожньої тари у вигляді полімерних пляшок різної ємності, підготував знаряддя для виготовлення незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Так, встановлено, що на початку лютого 2019 року (більш точні дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 через мережу Інтернет (наявність інтернет ресурсу та його розташування в ході досудового слідства встановити не надалось за можливим), у невстановлених в ході досудового розслідування осіб, придбав спирт етиловий невідомого походження у кількості 30 літрів в 5-ти літрових пластмасових ємностях за ціною 58 грн. за літр, який використовувався як сировина для незаконного виготовлення алкогольних напоїв.

У подальшому, в середині лютого 2019 року (більш точні дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 , перебуваючи за місцем проживання на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , використовуючи наявні у нього знаряддя, шляхом змішування спирту з водою, яку він брав із криниці, що розташована на подвір`ї, а також додавання до суміші цукру та харчових ароматизаторів для пом`якшення спирту і покращення його якості, незаконно виготовив 50 літрів алкогольних напоїв, які розлив у полімерні пляшки в кількості 8 штук різної ємності та закоркував їх. Незаконно виготовлені алкогольні напої ОСОБА_1 в період з середини лютого 2019 року (більш точні дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) по 01.04.2019 зберігав за місцем проживання на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою подальшого збуту.

Продовжуючи протиправну діяльність, на початку лютого 2019 року (більш точні дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 , діючи з корисливих мотивів, вирішив здійснювати придбання з метою подальшого збуту через мережу Інтернет, у невстановлених в ході досудового розслідування осіб, незаконно виготовлених тютюнових виробів.

В подальшому, ОСОБА_1 , реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів, діючи з корисливих мотивів, знаходячись на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , в мережі Інтернет на одному з рекламних сайтів (наявність інтернет ресурсу та його розташування в ході досудового слідства встановити не надалось за можливим) знайшов об`яву щодо реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів, в якій були вказані контактні дані невстановленої в ході досудового розслідування особи.

В подальшому ОСОБА_1 , зателефонував за вказаним на сайті номером мобільного телефону (номер мобільного телефону встановити в ході досудового розслідування встановити не надалося можливим), де йому відповіла невстановлена в ході досудового розслідування особа, яка запропонувала придбати у нього тютюнові вироби Lux Doina, Rotmans Royals, Marlboro, Marvel, Jin Ling та Compliment blue за ціною 14 грн. та 21 грн. На дану пропозицію ОСОБА_1 погодився та замовив близько 1200 пачок вказаних тютюнових виробів на загальну суму 21000 гривень.

За попередньою домовленістю, в середині лютого 2019 року (більш точні дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), використавши послуги компанії автоперевізника «Нова пошта», вказані тютюнові вироби доставлені на адресу ОСОБА_1 у смт Біловодськ (відділення №1 за адресою: Луганська область, м. Біловодськ, вул. Луганська, 1а), які після оплати, останній транспортував на власному автомобілі до свого місця проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де в подальшому зберігав з метою збуту.

Продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, з метою отримання прибутку, ОСОБА_1 08.02.2019 (більш точний час в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) за адресою: АДРЕСА_1 , збув ОСОБА_4 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки Marlboro за ціною 25 грн. за пачку та 1 літр незаконно виготовлених алкогольних напоїв (горілки) за ціною 50 грн. Згодом, зрозумівши, що придбана продукція може становити загрозу його здоров`ю, ОСОБА_4 добровільно надав придбані за вищевказаною адресою товари працівникам податкової міліції, з метою проведення їх перевірки та дослідження.

Крім того, 11.02.2019 (більш точний час в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 , перебуваючи за місцем свого проживання на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, з метою отримання прибутку, здійснив збут ОСОБА_5 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки Lux Doina у кількості 1 пачка за ціною 16 грн. та 0,5 літр незаконно виготовлених алкогольних напоїв (горілки) за ціною 25 грн.

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень ДФС №_142008500-0022 від 19.02.2019 встановлено, наданий на дослідження зразок товару ідентифіковано, як тютюновий виріб, що за результатами проведених досліджень не відповідає встановленим вимогам на тютюнову продукцію, а саме ДСТУ ГОСТ 3935:2004 Сигарети. Загальні технічні умови.

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень ДФС №_142008500-0019 від 19.02.2019 встановлено, наданий на дослідження зразок товару ідентифіковано, як спиртовмісну рідину визначена об`ємна частка етилового спирту становить 30,5+0,1%, що не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови» (37,5 - 56,0 %).

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень ДФС №_142008500-0021 від 19.02.2019 встановлено, наданий на дослідження зразок товару ідентифіковано, як спиртовмісну рідину визначена об`ємна частка етилового спирту становить 26,0+0,1%, що не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови» (37,5 - 56,0 %).

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень ДФС №_142008500-0020 від 19.02.2019 встановлено, наданий на дослідження зразок товару ідентифіковано, як тютюновий виріб, що за результатами проведених досліджень не відповідає встановленим вимогам на тютюнову продукцію, а саме ДСТУ ГОСТ 3935:2004 Сигарети. Загальні технічні умови.

Крім того, 15.03.2019 (більш точний час в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 , перебуваючи за місцем свого проживання на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, з метою отримання прибутку, здійснив збут ОСОБА_6 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки Marvel у кількості 1 пачка за ціною 16 грн. та 1 літр незаконно виготовлених алкогольних напоїв (горілки) за ціною 20 грн.

Крім того, 01.04.2019 (більш точний час в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе) ОСОБА_1 , перебуваючи за місцем свого проживання на території земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна (більш точне місце в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, з метою отримання прибутку, здійснив збут ОСОБА_8 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки Lux Doina у кількості 1 пачка за ціною 16 грн. та 1 літр незаконно виготовлених алкогольних напоїв (горілки) за ціною 20 грн.

01.04.2019 на підставі ухвали слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області проведено обшук земельної ділянки з розташованими на ній об`єктами нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого, виявлено та вилучено незаконно виготовлені спиртовмісні рідини та тютюнові вироби в асортименті, а саме: пластикову ємність орієнтовним об`ємом десять літрів, яка повністю заповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, картонні коробки в яких містяться поліетиленові пакети з краном, заповнені рідиною з характерним запахом алкоголю приблизно на 2/3, у кількості 2 шт., картонну коробку, в якій міститься поліетиленовий пакет з краном, на 10 літрів заповнений рідиною з характерним запахом алкогольних напоїв, пластикову ємність орієнтовним об`ємом п`ять літрів, повністю заповнену рідиною з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом півтори літри, повністю заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом десять літрів, яка на 2/3 заповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом п`ять літрів, заповнену рідиною жовтого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом п`ять літрів, заповнену на 1/3 рідиною зеленого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом десять літрів, заповнену на 1/5 рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом десять літрів, заповнену на 1/5 рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом п`ять літрів, заповнену на 2/3 рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, тютюнові вироби Jin Ling оклеяні марками акцизного податку «For dyty free only» у кількості 175 пачок, тютюнові вироби Lux Doina оклеяні марками акцизного податку «For dyty free» у кількості 204 пачки, тютюнові вироби Rotmans Royals оклеяні марками акцизного податку у кількості 232 пачки, тютюнові вироби Marlboro оклеяні марками акцизного податку у кількості 204 пачки, тютюнові вироби Compliment blue оклеяні марками акцизного податку «For dyty free only» у кількості 20 пачок, тютюнові вироби Marvel blue без марок акцизного податку у кількості 122 пачки. Під час проведення обшуку не виявлено жодних документів, або сертифікатів якості які б вказували на походження вилучених підакцизних товарів.

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень ДФС №_142008500-0048 від 16.04.2019 встановлено, що за результатами лабораторних досліджень надані на дослідження зразки товару не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови». Зразки товарів надані на дослідження, ідентифіковано як спиртовмісні рідини, що мають вигляд: об`єкт 1 - прозора безбарвна рідина без сторонніх домішок та осаду з ароматом, характерним для горілки без стороннього аромату, визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразка становить - 31,2+0,1%; об`єкт 2 - прозора безбарвна рідина без сторонніх домішок та осаду з ароматом, характерним для горілки без стороннього аромату, визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразка становить - 31,2+0,1%; об`єкт 3 - прозора рідина жовтого кольору, без сторонніх домішок та осаду, з ароматом характерним для горілки, без стороннього аромату, визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразка становить - 38,5+0,1%; об`єкт 4 - прозора рідина зеленого кольору, без сторонніх домішок та осаду, з ароматом характерним для горілки, без стороннього аромату, визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразка становить - 59,5+0,1%; %; об`єкт 5 - прозора рідина коричневого кольору, з пластівчастим осадом, з ароматом характерним для горілки, без стороннього аромату, визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразка становить - 45,5+0,1%; %; об`єкт 6 - прозора безбарвна рідина, без сторонніх домішок та осаду, з ароматом характерним для горілки, без стороннього аромату, визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразка становить - 28,0+0,1%. Визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) всіх зразків (об`єкти 1-6) не відповідає вимогам ДСТУ 4181:2003 «спирт етиловий ректифікований і спирт етиловий-сирець». Визначена об`ємна частка етилового спирту (міцність) зразків (об`єкти №№ 1,2,4 та 6) не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови» (37,5-56,0%). Визначені зовнішні характеристики зразків, такі як колір (об`єкти №№ 3, 4, 5), наявність осаду (об`єкт №5) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови». Таким чином, за результатами проведених досліджень встановлено, що зразки товарів (6 шт.) за своїми ознаками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови». Пакування та маркування зразків також не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

Згідно висновку Луганського сектору з питань експертиз та досліджень ДФС №_142008500-0049 від 16.04.2019 встановлено, що за результатами лабораторних досліджень надані на дослідження зразки товару не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 Сигарети. Загальні технічні умови. За результатами проведених досліджень встановлено, що зразки товарів (8 сигаретних пачок) за своїми ознаками не відповідають встановленим вимогам на тютюнову продукцію, а саме: порушені загальні технічні вимоги ДСТУ ГОСТ 3935:2004 Сигарети. Загальні технічні умови.

Факт збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів ОСОБА_1 підтверджується показаннями свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , які придбавали у ОСОБА_1 за адерсою: АДРЕСА_1 для подальшого власного споживання горілку за ціною 50 грн. за 1 літр та тютюнові вироби за ціною 16 грн. та 25 грн. за пачку. Також свідки ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 впізнали ОСОБА_1 за фотознімками, що підтверджується протоколами впізнання за фотознімками.

Вказані дії обвинуваченого, які виразились в незаконному придбанні з метою збуту, транспортуванні та зберіганні з цією ж метою, а також збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, кваліфікуються за ч. 1 ст. 204 КК України, а також дії, що виразились у незаконному виготовленні алкогольних напоїв, кваліфікуються за ч. 2 ст. 204 КК України.

Під час закінчення досудового слідства між прокурором та обвинуваченим у присутності захисника було укладено угоду про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_1 беззастережно визнав провину у вчиненому діянні, сторони погодили покарання за дане кримінальне правопорушення.

В судовому засіданні обвинувачений, який визнав свою провину і підтвердив добровільність укладення такої угоди, при цьому зазначив, що наслідки цього кроку йому зрозумілі, був не проти її затвердження. Позицію свого підзахисного підтримала також захисник, яка не бачила підстав не затверджувати цю угоду.

Прокурор просив затвердити укладену угоду та визначити узгоджену сторонами міру покарання обвинуваченому, посилаючись на те, що вона відповідає вимогам закону та волі обвинуваченого.

Суд впевнився, що зазначена угода відповідає вимогам закону, не суперечить інтересам суспільства, її укладення не порушує прав, свобод чи інтересів сторін та інших осіб, вона укладена між прокурором та обвинуваченим на умовах добровільності, умови угоди є зрозумілими і є всі можливості їх виконати, тому укладена угода підлягає затвердженню.

До речових доказів, що є предметами кримінального правопорушення, слід застосувати спеціальну конфіскацію на підставі ст.ст. 96-1, 96-2 КК України.

Керуючись п. 1 ч. 2 ст. 314, ч. 2 ст. 373, ст.ст. 374, 474, 475 КПК України, суд

ВИРІШИВ:

Затвердити укладену між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1 угоду про визнання винуватості.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 та ч. 2 ст. 204 КК України, та призначити йому узгоджену сторонами міру покарання, а саме:

-за ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що дорівнює сумі 85000,00 грн., з конфіскацією та знищенням виготовлених товарів;

-за ч. 2 ст. 204 КК України у вигляді позбавлення волі на строк 3 роки з конфіскацією та знищенням виготовлених товарів.

Відповідно до ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно за сукупністю злочинів ОСОБА_1 призначити покарання у вигляді позбавлення волі на строк 3 роки з конфіскацією та знищенням виготовлених товарів.

Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання з іспитовим строком 1 рік 6 місяців.

Відповідно до ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_1 не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та роботи, періодично з`являтись на реєстрацію до уповноваженого органу з питань пробації.

Речові докази: пластикову ємність орієнтовним об`ємом десять літрів, яка повністю заповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, картонні коробки в яких містяться поліетиленові пакети з краном, заповнені рідиною з характерним запахом алкоголю приблизно на 2/3, у кількості 2 шт., картонну коробку, в якій міститься поліетиленовий пакет з краном, на 10 літрів заповнений рідиною з характерним запахом алкогольних напоїв, пластикову ємність орієнтовним об`ємом п`ять літрів, повністю заповнену рідиною з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом півтори літри, повністю заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом десять літрів, яка на 2/3 заповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом п`ять літрів, заповнену рідиною жовтого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом п`ять літрів, заповнену на 1/3 рідиною зеленого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом десять літрів, заповнену на 1/5 рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом десять літрів, заповнену на 1/5 рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, пластикову ємність об`ємом п`ять літрів, заповнену на 2/3 рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, тютюнові вироби Jin Ling оклеяні марками акцизного податку «For dyty free only» у кількості 175 пачок, тютюнові вироби Lux Doina оклеяні марками акцизного податку «For dyty free» у кількості 204 пачки, тютюнові вироби Rotmans Royals оклеяні марками акцизного податку у кількості 232 пачки, тютюнові вироби Marlboro оклеяні марками акцизного податку у кількості 204 пачки, тютюнові вироби Compliment blue оклеяні марками акцизного податку «For dyty free only» у кількості 20 пачок, тютюнові вироби Marvel blue без марок акцизного податку у кількості 122 пачки, які знаходяться на відповідальному зберіганні в ТОВ «Продан», за адресою: Луганська область, м. Старобільськ, вул. Старотаганрогська, 2-б, - конфіскувати, які потім знищити.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку на його оскарження, який може бути оскаржено до Луганського апеляційного суду через Біловодський районний суд Луганської області протягом 30 днів з дня його проголошення, а обвинуваченим - в той самий строк тільки з підстав призначення покарання суворішого, ніж визначено угодою про визнання винуватості, а також з підстав невиконання судом вимог, встановлених частинами п`ятою-сьомою статті 474 КПК України, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди.

Копію вироку прокурор та обвинувачений можуть отримати негайно після його проголошення.

Головуючий: