Ухвала суду № 86170478, 28.11.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/30484/19

Провадження № 1-кс/686/16635/19

У Х В А Л А

28 листопада 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області майора поліції Мазура А.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 12019240000000277,

ВСТАНОВИВ:

28.11.2019 року заступник начальника відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області майор поліції Мазур А.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Ковальчук С.М., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Обслуговуючого кооперативу «Сімейне», з можливістю їх вилучення.

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що До СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області, щодо вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з службовим підробленням, а саме внесення службовими особами ОК «Львівський-2» (ПН 41281886), ОК «Проскурів» (ПН 40705117), ОК «ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40187623), ОК «Сімейне» (ПН 40117006), ОК «Львівський» (ПН 40016880) завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів.

18 жовтня 2019 року відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12019240000000277 за ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві гр-на ОСОБА_1 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський», переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК "Львівський", ЖК "Проскурів", ЖК "Олімпійський-2" та таунхаусів "Family House" за адресами у м. Хмельницькому: вул. Львівське шоссе, 20/1 Б, вул. Трудова, 7/8, вул. Проскурівського Підпілля, 111, вул. Старокостянтинівське шосе, 20/ 8 , де вони є зареєстровані, забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.

Зібрана інформація свідчить, що протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК «Львівський-2», ОК «Львівський», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.

Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ «ВіЕС-Банк», ПАТ «Мегабанк» та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ДФС у Хмельницькій області без мети здійснення підприємницької діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 41/22-01-16-07-41/2906014695 від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_2 з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами проведеного дослідження встановлено порушення: пп. 133.4.3 п. 133.4 ст. 133, пп. 140.5.10, 140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України ОК «Львівський-2» (ПН 41281886) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 , в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 в загальній сумі 1 346 433 грн.

Допитаний як свідок ОСОБА_1 показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_3 в 2017-2018 роках зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_2 фізичними-особами підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи щодо обох підприємців, відкрив рахунки в банках. В подальшому за домовленістю з ОСОБА_3 , який є директором та засновником ОК «Проскурів» та ОК «Сімейне», засновником ЖК «Львівський-2» та «тіньовим» директором ОК «Львівський-2», на рахунки ФОП ОСОБА_1 та ОСОБА_2 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари ніколи не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18 млн. грн., які з рахунків відповідно чеків знімав ОСОБА_3

15.11.2019 за місцем фактичного розташування ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» за адресою: м. Хмельницький, вул. Шевченка, 42, квартира № 9 та № 10 проведено обшук, однак будь-яких документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності вказаних кооперативів не вилучено.

Встановлено, що ОК «Сімейне» зареєстроване за адресою: м. Хмельницький, вул. Трудова, 7/8. Таким чином документи, щодо взаємовідносин між ОК «Сімейне» та ФОП ОСОБА_1 і ФОП ОСОБА_2 про виконання робіт, надання послуг та поставки товарів під час проведення будівельних робіт за адресою: Трудова, 7/8, можуть знаходитись в ОК «Сімейне» за адресою: м. Хмельницький, вул. Трудова, 7/8.

У зв`язку з цим, з метою проведення допиту свідків за вилученими документами, призначення почеркознавчих, економічних та інших експертиз виникла необхідність у вилучені в ОК «Сімейне» документів щодо взаємовідносин між ОК «Сімейне» та ФОП ОСОБА_1 і ФОП ОСОБА_2 про виконання робіт, надання послуг та поставки товарів під час проведення будівельних робіт за адресою: м. Хмельницький, вул. Трудова, 7/8 . В інший спосіб отримати вказані документи та інформацію наявну в них неможливо.

Отримані в ході тимчасового доступу документи та наявна у них інформація, в сукупності з іншими доказами зібраними по справі, дасть можливість встановити важливі обставини у вказаному кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі та задоволити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза їх знищення, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника відділу СУ Головного управління Національної поліції в Хмельницькій Мазуру Андрію Вікторовичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 12019240000000277, на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Обслуговуючого кооперативу «Сімейне» (м. Хмельницький, вул. Трудова, 7/8), з можливістю вилучення бухгалтерських та інших документів щодо взаємовідносин між ОК «Сімейне» та ФОП ОСОБА_1 і ФОП ОСОБА_2 про виконання робіт, надання послуг та поставки товарів під час проведення будівельних робіт за адресою: м. Хмельницький, вул. Трудова, 7/8 (договори, контракти, додатки до договорів і контрактів, довідки, акти, накладні, рахунки, звіти, декларації, повідомлення, інформацію про розрахунки, витяги, кошториси, відомості, звірки, тощо).

Уповноваженим особам Обслуговуючого кооперативу «Сімейне» (м. Хмельницький, вул. Трудова, 7/8) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.

Ухвала діє по 27 грудня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: