Ухвала суду № 86162760, 16.08.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/1311/18

Провадження № 1-кс/752/8005/19

У Х В А Л А

Іменем України

16.08.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Бондар І.Ю.

розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва Буковчаником С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів внесене в кримінальному провадженні №32018100010000004 від 19.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, слідчий суддя -

Встановив:

В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100010000004 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Серж» (код ЄДР 22919459) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, перебуваючи на території міста Києва, при нарахуванні орендної плати за землю занизили нормативно грошову оцінку земельної ділянки, що перебуває у користуванні Товариства, в результаті чого ухилились від сплати місцевого податку - орендної плати за землю на загальну суму 5 085 098,04 грн. Вказана інформація підтверджується висновком спеціаліста за №03/19-3 від 18.03.2019.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 25 грудня 2010 року між Київською міською радою (код ЄДРПОУ 22883141) в особі міського голови ОСОБА_1 та ТОВ «Серж» (код ЄДРПОУ 22919459) в особі директора ОСОБА_2 укладено договір оренди земельної ділянки (далі - Договір). Вказаний Договір зареєстровано за №79-6-00813 від 21.07.2011, згідно якого Київська міська рада на підставі рішень від 17.09.2009 за №230/2299 та від 24.12.2009 за №930/2999 надає, а ТОВ «Серж» (код ЄДРПОУ 22919459) приймає в оренду земельну ділянку.

Відповідно до п. 2.1. та 3.1. Договору земельна ділянка по вул. Острівна, 12а (дванадцять «а»), що в Голосіївському районі м. Києва (кадастровий номер 8000000000:90:118:0035), площею 7 555 (сім тисяч п`ятсот п`ятдесят п`ять) кв. м. надається в платне користування строком на 15 (п`ятнадцять) років, цільове призначення - для реконструкції, будівництва та обслуговування багатофункціонального комплексу СТО, складськими, торгівельними, адміністративними приміщеннями та підземним паркінгом.

Пунктом 4.2. встановлено, що річна орендна плата за Земельну ділянку вноситься землекористувачем в розмірі 12% та обчислюється з урахуванням цільового призначення та коефіцієнтів індексації, визначених законодавством.

Згідно з п. 4.6. зміна нормативної грошової оцінки земельної ділянки та її індексація проводиться без внесення змін та доповнень до Договору у порядку та випадках, передбачених законодавством.

Крім того встановлено, що закон зобов`язує платника орендної плати, звітувати за власними вибором (або раз на рік, або щомісячно) до контролюючого органу за місцем розташування земельної ділянки, при цьому подавши податкову декларацію з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності, далі - Декларація), форму якої затверджено наказом Мінфіну від 16.06.2015 №560 (в редакції наказу Мінфіну від 23.01.2017 №9).

В п. 4.7. закріплено обов`язок орендаря, відповідно до якого орендна плата вноситься орендарем рівними частинами за базовий податковий (звітний) період, який дорівнює календарному місяцю, щомісячно протягом тридцяти календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця, отримувач УДК у Голосіївському районі м. Києва.

Крім того, п. 4.9. передбачено, що розмір орендної плати переглядається у разі змін умов господарювання, передбачених Договором, зміни розмірів земельного податку, підвищення цін і тарифів, зміни коефіцієнтів індексації, визначених законодавством, погіршення стану орендованої земельної ділянки не з вини орендаря, що підтверджено документами, та у інших випадках, передбачених законом, за згодою сторін, але не частіше, ніж один раз на рік.

Відповідно до ст. ст. 13 та 23 ЗУ «Про оцінку земель» від 11.12.2003 №1378-IV технічна документація з нормативної грошової оцінки земельних ділянок у межах населених пунктів затверджується відповідною сільською, селищною, міською радою. Нормативна грошова оцінка земельних ділянок обов`язково проводиться, зокрема, у разі: визначення розміру земельного податку; визначення розміру орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності.

Так, відповідно до наданих відомостей Департаменту земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) встановлено, що земельна ділянка по вул. Острівна, 12а (дванадцять «а»), що в Голосіївському районі м. Києва (кадастровий номер 8000000000:90:118:0035) належить до земель комунальної власності.

Станом на сьогодні, нормативна грошова оцінка у місті Києві проведена та Технічна документація з нормативної грошової оцінки земель міста Києва затверджена рішенням Київської міської ради від 03.07.2014 №23/23 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва» (із змінами внесеними рішенням Київської міської ради від 10.03.2016 №217/217).

Згідно із Законом України «Про оцінку земель» та пункту 21 Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 23 березня 1995 року №213 (зі змінами), дані за результатами проведення грошової оцінки земельної ділянки оформляються як витяг (довідка) з технічної документації з нормативної грошової оцінки земель, що видається територіальним органом Держгеокадастру за місцезнаходженням земельної ділянки.

Так, враховуючи вимоги законодавства України, ОСОБА_2 , як службова особа ТОВ «Серж» (код ЄДРПОУ 22919459), з метою отримання витягу (довідки) з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:118:0035, звернувся у грудні 2015 року до Головного управління Держгеокадастру у м. Києві із заявою від 23.12.2015 №32-1325/29-15 на підставі якої сформовано витяг (довідку) №777-26-7777.5-1347/30-15 від 25.12.2015, згідно з яким нормативна грошова оцінка земельної ділянки з коефіцієнтом, який характеризує функціональне використання земельної ділянки (Кф), що дорівнює 3.0, становить 4 243 926,39 грн.

В матеріалах кримінального провадження наявна копія вказаної заяви від 23.12.2015 №32-1325/29-15, яка була вилучена в Головному управлінні Держгеокадастру в м. Києві на підставі Ухвали Голосіївського районного суду м. Києва від 12.04.2019 та долучена до матеріалів справи.

З метою перевірки автентичності підписів директора ТОВ «Серж» (код ЄДРПОУ 22919459) ОСОБА_2 призначено почеркознавчу експертизу документів.

На даному етапі досудового слідства постає необхідність у вилученні заяви від 23.12.2015 №32-1325/29-15 на підставі якої сформовано витяг (довідку) з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:118:0035 (м. Київ, вул. Острівна, 12-А) від 25.12.2015 за №777-26-7777.5-1347/30-15 так як відсутність вільних зразків підписів, що містяться у зазначеному документі, унеможливлює проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Відповідно до Методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (редакція від 08.02.2019), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

В інший спосіб, без отримання тимчасового доступу до згаданих документів, довести зазначені обставини неможливо, оскільки саме в них містяться фактичні дані щодо подій кримінальних правопорушень, розміру завданої шкоди та винуватості конкретних осіб.

З огляду на викладене, з метою встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Вимоги клопотання підтримує та просить їх задовольнити.

Особа, у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не викликалася на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання, метою здійснення тимчасового доступу до документів є детальне дослідження викладених в них даних та забезпечення проведення експертизи.

Стосовно надання дозволу на вилучення оригіналів документів слід також враховувати, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає обґрунтована необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на таке, одночасно із наданням тимчасового доступу до документів, вважаю за необхідне дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів вищевказаних документів, оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням, обґрунтовано доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речі, оскільки викликано необхідністю детального дослідження даних, що містяться у даних документах.

Керуючись ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України, -

Ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., групі слідчих у кримінальному провадженні №32018100010000004 Величку В.В., Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Макаренку Ю.В., Логвіненку А.М., Ярмолюку Г.В., Феоктістову В.В. та іншим особам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного управління Держгеокадастру в м. Києві юридична адреса якого м. Київ, вул. Велика Васильківська, 69, а саме до оригіналу заяви ТОВ «Серж» (код ЄДРПОУ 22919459) від 23.12.2015 №32-1325/29-15, на підставі якої сформовано витяг (довідку) з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:118:0035 (м. Київ, вул. Острівна, 12-А).

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя