Ухвала суду № 86158710, 04.12.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 04.12.2019

Справа № 320/3990/19

1-кс/937/6405/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2019 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - слідчого судді Купавської Н.М.

при секретарі - Бєгушевій Л.В.

розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі Маржановського Р.В. про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі Маржановського Р.В., погоджене з прокурором відділу організації та досудового розслідування яке проводиться слідчими ТУ ДБР у м. Мелітополі Генеральної прокуратури України Бабій Є.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

? Реєстраційні документи (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, витяг в якому відображено зареєстровані види діяльності підприємства, накази про призначення директорів, бухгалтерів підприємства за період часу з 2014 по 2018 роки, статут товариства);

? Головні книги за період 2014-2018 роки;

? Оборотно-сальдові відомості за 2014-2018 роки;

? Журнали-ордери (обороти рахунку в розрізі контрагентів та договорів) по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 371 «Розрахунки за виданими авансами», 681 «Розрахунки за авансами одержаними» за 2014-2016 роки;

? Карточки розрахунків з фізичними особами-підприємцями (надати в паперовому та електронному вигляді):

- ОСОБА_1 ; ОСОБА_2 ; ОСОБА_3 ;

? ОСОБА_4 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 (по-батькові в первинних документах не зазначено); ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_39 ; ОСОБА_40 ; ОСОБА_41 ; ОСОБА_42 ; ОСОБА_43 ; ОСОБА_44 ; ОСОБА_45 ; ОСОБА_46 ; ОСОБА_47 ; ОСОБА_48 ; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 ; ОСОБА_51 ; ОСОБА_52 ; ОСОБА_53 ; ОСОБА_54 ; ОСОБА_55 ; ОСОБА_56 ; ОСОБА_57 ; ОСОБА_58 ; ОСОБА_59 ; ОСОБА_60 ;

? Договори, первинні документи - накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні по господарських операціях ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» з ФОП ОСОБА_5 ;

?Відомості по рахунках запасів 20 в розрізі субрахунків за 2014-2018 роки;

?Аналіз рахунків 901, 902, 91, 84, 79, 44 за 2014-2018 роки (сформовані за кожний рік окремо);

що перебувають у володінні ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884), який знаходиться за адресою: м. Мелітополь, вул. Гетьмана Сагайдачного, 31.

Клопотання обґрунтовано тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань у м. Мелітополь здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 62019080000000154 від 12.04.2019 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_38 та невстановлені в ході досудового розслідування особи отримавши за грошову винагороду паспорти громадян України та ідентифікаційні коди ОСОБА_61 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_52 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_62 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_24 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_55 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_26 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_23 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_24 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_35 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_46 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_44 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_43 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_48 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_60 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_63 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_34 ( НОМЕР_21 ), ОСОБА_51 ( НОМЕР_22 ), ОСОБА_58 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_47 ( НОМЕР_24 ), ОСОБА_2 ( НОМЕР_25 ), ОСОБА_3 ( НОМЕР_26 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_27 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_28 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_29 ), ОСОБА_28 ( НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 ( НОМЕР_31 ), ОСОБА_40 ( НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 ( НОМЕР_33 ), ОСОБА_45 ( НОМЕР_34 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_35 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 ( НОМЕР_37 ), ОСОБА_50 ( НОМЕР_38 ), ОСОБА_64 ( НОМЕР_39 ), ОСОБА_65 ( НОМЕР_40 ), ОСОБА_37 ( НОМЕР_41 ), ОСОБА_39 ( НОМЕР_42 ), ОСОБА_66 ( НОМЕР_43 ), ОСОБА_59 ( НОМЕР_44 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_45 ), ОСОБА_49 ( НОМЕР_46 ) зареєструвавши останніх у якості фізичних осіб-підприємців, діючи в інтересах ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884), відкривши у відділенні ОТП Банку на вказаних осіб розрахункові рахунки конвертували упродовж 2016-2019 років грошові кошти товариства у готівку у сумі 81 360 539 грн, чим забезпечили можливість оприбуткувати придбану за готівку сільськогосподарську продукцію завищити валові витрати підприємства та мінімізувати розміри податку на прибуток товариства.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_67 отримавши від підконтрольних їй осіб, які зареєстровані фізичними особами-підприємцями, ОСОБА_4 ( НОМЕР_47 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_48 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_49 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_50 ), ОСОБА_68 ( НОМЕР_51 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_52 ), ОСОБА_30 ( НОМЕР_53 ), ОСОБА_31 ( НОМЕР_54 ), ОСОБА_53 ( НОМЕР_55 ), ОСОБА_69 ( НОМЕР_56 ), ОСОБА_70 ( НОМЕР_57 ) довіреності на здійснення господарської діяльності від їхнього імені конвертувала у готівку грошових коштів ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884) у сумі 26 742 809 грн чим забезпечила можливість оприбуткувати придбану за готівку сільськогосподарську продукцію завищити валові витрати підприємства та мінімізувати розміри податку на прибуток товариства.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_38 та невстановлені в ході досудового розслідування особи отримавши за грошову винагороду паспорти громадян України та ідентифікаційні коди ОСОБА_71 ( НОМЕР_58 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_26 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_24 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_23 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_32 ( НОМЕР_59 ), ОСОБА_33 ( НОМЕР_60 ), ОСОБА_35 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_55 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_72 ( НОМЕР_61 ), ОСОБА_61 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_62 ), ОСОБА_63 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_73 ( НОМЕР_63 ), ОСОБА_34 ( НОМЕР_64 ), ОСОБА_57 ( НОМЕР_65 ), ОСОБА_58 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_2 ( НОМЕР_25 ), ОСОБА_3 ( НОМЕР_26 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_27 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_28 ), ОСОБА_45 , ( НОМЕР_34 ) зареєструвавши останніх у якості фізичних осіб-підприємців, діючи в інтересах ТОВ «Елеватори Таврії» (код ЄДРПОУ 35060189), відкривши у відділенні ОТП Банку на вказаних осіб розрахункові рахунки конвертували упродовж 2016-2019 років грошові кошти товариства у готівку у сумі 17 946 279 грн, чим забезпечили можливість оприбуткувати придбану за готівку сільськогосподарську продукцію завищити валові витрати підприємства та мінімізувати розміри податку на прибуток товариства.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_67 отримавши від підконтрольних їй осіб, які зареєстровані фізичними особами-підприємцями ОСОБА_16 ( НОМЕР_50 ), ОСОБА_68 ( НОМЕР_51 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_52 ), ОСОБА_30 ( НОМЕР_53 ), ОСОБА_31 ( НОМЕР_54 ), ОСОБА_53 ( НОМЕР_55 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_66 ) довіреності на здійснення господарської діяльності від їхнього імені конвертувала у готівку грошові ТОВ «Елеватори Таврії» (код ЄДРПОУ 35060189) у сумі 5 367 147 грн чим забезпечила можливість оприбуткувати придбану за готівку сільськогосподарську продукцію завищити валові витрати підприємства та мінімізувати розміри податку на прибуток товариства.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_38 та невстановлені в ході досудового розслідування особи отримавши за грошову винагороду паспорти громадян України та ідентифікаційні коди, ОСОБА_20 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_26 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_32 ( НОМЕР_59 ), ОСОБА_33 ( НОМЕР_60 ), ОСОБА_55 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_61 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_62 ), ОСОБА_51 ( НОМЕР_22 ), ОСОБА_74 ( НОМЕР_67 ), ОСОБА_75 ( НОМЕР_68 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_29 ), ОСОБА_64 зареєструвавши останніх у якості фізичних осіб-підприємців, діючи в інтересах КТ « Желєв С.С. і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» (код ЄДРПОУ 00954225), відкривши у відділенні ОТП Банку на вказаних осіб розрахункові рахунки конвертували упродовж 2016-2019 років грошові кошти товариства у готівку у сумі 13 669 489 грн, чим забезпечили можливість оприбуткувати придбану за готівку сільськогосподарську продукцію завищити валові витрати підприємства та мінімізувати розміри податку на прибуток товариства.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_67 отримавши від підконтрольних їй осіб, які зареєстровані фізичними особами-підприємцями, ОСОБА_68 ( НОМЕР_51 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_52 ), ОСОБА_30 ( НОМЕР_53 ), ОСОБА_31 ( НОМЕР_54 ), ОСОБА_29 ( НОМЕР_66 ) довіреності на здійснення господарської діяльності від їхнього імені конвертувала у готівку грошові кошти КТ « Желєв С.С. і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» (код ЄДРПОУ 00954225) у сумі 4 538 066 грн чим забезпечила можливість оприбуткувати придбану за готівку сільськогосподарську продукцію завищити валові витрати підприємства та мінімізувати розміри податку на прибуток товариства.

Крім того, встановлено, що посадові особи та працівники ТОВ «Елеватори Таврії» (код ЄДРПОУ 35060189), КТ « Желєв С.С. і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» (код ЄДРПОУ 00954225) та ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884) будучі виконавцями з метою конвертування у готівку коштів підприємства, оприбуткування придбаної за готівку сільхозпродукції використовуючи наявні документи фізичних осіб-підприємців, виготовляли завідомо недостовірні документи щодо придбання сільгоспродукції та здійснювали відображення вказаних операцій у бухгалтерських регістрах.

Також, встановлено, що посадові особи Мелітопольської РДА забезпечували безперешкодне здійснення реєстрації фізичних осіб-підприємців без їх фактичної присутності та здійснення реєстрації припинення фізичних осіб-підприємців.

Окрім викладеного, встановлено, що посадові особи ГУ ДФС в Запорізькій області забезпечували не виявлення підпорядкованими працівниками в ході проведення контроль-перевірочних заходів ТОВ «Елеватори Таврії» (код ЄДРПОУ 35060189), КТ « Желєв С.С. і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» (код ЄДРПОУ 00954225) та ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884) виявлених порушень вимог податкового законодавства в частині мінімізації розмірів податків, які підлягають сплаті до бюджету та невиявлення порушень вимог податкового законодавства під час перевірок проведених у зв`язку із припиненням діяльності фізичних осіб підприємців.

Допитані в ході досудового розслідування особи показали, що за грошову винагороду передали свої особисті документи та документи своїх близьких осіб, а саме паспорт громадянина України та ідентифікаційний код особі на ім`я ОСОБА_77 . У державні органі з метою реєстрації у якості фізичної особи-підприємця ніколи не з`являлись. На вимогу ОСОБА_77 вони у присутності останнього відкривали банківські рахунки у відділенні ОТП Банку розташованого по вул. Богдана Хмельницького у м. Мелітополь. Крім того, на вимогу та у присутності ОСОБА_77 вони періодично знімали з банківського рахунку в ОТП Банку розташованого по вул.Богдана Хмельницького у м. Мелітополь грошові кошти, які передавали останньому.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Запорізькій області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ «Елеватори Таврії» (код ЄДРПОУ 35060189), КТ « Желєв С.С. і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» (код ЄДРПОУ 00954225) та ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884) з метою отримання останніми неправомірної вигоди у вигляді коштів, які підлягають сплаті до бюджету у якості податку на прибуток у розмірі 27 млн грн під час проведення контроль-перевірочних заходів вказаних суб`єктів господарювання не відобразили в актах перевірок використання схем з мінімізації розмірів податку на прибуток внаслідок чого державним інтересам завдано шкоди у сумі понад 27 млн грн.

Виходячи з того, що для досягнення повноти та всебічності розслідування даного кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні виникла потреба у застосуванні спеціальних знань.

Від так 06.11.2019 у кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу.

21.11.2019 на адресу ТУ ДБР у м. Мелітополі надійшло клопотання експерта про надання додаткових документів, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань, а саме від ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884):

? Реєстраційні документи (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, витяг в якому відображено зареєстровані види діяльності підприємства, накази про призначення директорів, бухгалтерів підприємства за період часу з 2014 по 2018 роки, статут товариства);

? Головні книги за період 2014-2018 роки;

? Оборотно-сальдові відомості за 2014-2018 роки;

? Журнали-ордери (обороти рахунку в розрізі контрагентів та договорів) по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 371 «Розрахунки за виданими авансами», 681 «Розрахунки за авансами одержаними» за 2014-2016 роки;

? Карточки розрахунків з фізичними особами-підприємцями (надати в паперовому та електронному вигляді):

- ОСОБА_1 ; ОСОБА_2 ; ОСОБА_3 ;

? ОСОБА_4 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 (по-батькові в первинних документах не зазначено); ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_39 ; ОСОБА_40 ; ОСОБА_41 ; ОСОБА_42 ; ОСОБА_43 ; ОСОБА_44 ; ОСОБА_45 ; ОСОБА_46 ; ОСОБА_47 ; ОСОБА_48 ; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 ; ОСОБА_51 ; ОСОБА_52 ; ОСОБА_53 ; ОСОБА_54 ; ОСОБА_55 ; ОСОБА_56 ; ОСОБА_57 ; ОСОБА_58 ; ОСОБА_59 ; ОСОБА_60 ;

? Договори, первинні документи - накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні по господарських операціях ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» з ФОП ОСОБА_5 ;

?Відомості по рахунках запасів 20 в розрізі субрахунків за 2014-2018 роки;

?Аналіз рахунків 901, 902, 91, 84, 79, 44 за 2014-2018 роки (сформовані за кожний рік окремо);

Відповідно до ч.2 п.п.3.3. Розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) разом з документом про призначення економічної експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань.

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи виникла необхідність в отриманні зазначених вище документів, що перебувають у володінні ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884), за адресою: м. Мелітополь, вул. Гетьмана Сагайдачного, 31.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність. На клопотанні наполягає.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №62019080000000154 від 12.04.2019 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884), за адресою: м. Мелітополь, вул. Гетьмана Сагайдачного, 31, з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчим Другого слідчого відділу (відділу з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, Маржановському Роману Віталійовичу, Єрмаку Артему Андрійовичу, Єрмакову Юрію Івановичу, Воронцову Андрію Володимировичу, Степанюку Сергію Вікторовичу, Андрєєву Сергію Вікторовичу, Кургановій Софії Валеріївни, Москаленко Наталії Юріївни, Дону Олексію Вікторовичу, Черніченку Богдану Віталійовичу, Маханькову Денису Юрійовичу, Тибію Владиславу Валерійовичу, а також заступнику начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі Генеральної прокуратури України Чекрижеву Антону Володимировичу, прокурорам вказаного відділу Гресь Юрію Юрійовичу, Масалову Павлу Вікторовичу, Пранову Сергію Вікторовичу, Бабію Євгену Володимировичу тимчасовий доступу з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

? Реєстраційні документи (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, витяг в якому відображено зареєстровані види діяльності підприємства, накази про призначення директорів, бухгалтерів підприємства за період часу з 2014 по 2018 роки, статут товариства);

? Головні книги за період 2014-2018 роки;

? Оборотно-сальдові відомості за 2014-2018 роки;

? Журнали-ордери (обороти рахунку в розрізі контрагентів та договорів) по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 371 «Розрахунки за виданими авансами», 681 «Розрахунки за авансами одержаними» за 2014-2016 роки;

- Карточки розрахунків з фізичними особами-підприємцями (надати в паперовому та електронному вигляді): ОСОБА_1 ; ОСОБА_2 ; ОСОБА_3 ;

ОСОБА_4 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 (по-батькові в первинних документах не зазначено); ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_30 ; ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_39 ; ОСОБА_40 ; ОСОБА_41 ; ОСОБА_42 ; ОСОБА_43 ; ОСОБА_44 ; ОСОБА_45 ; ОСОБА_46 ; ОСОБА_47 ; ОСОБА_48 ; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 ; ОСОБА_51 ; ОСОБА_52 ; ОСОБА_53 ; ОСОБА_54 ; ОСОБА_55 ; ОСОБА_56 ; ОСОБА_57 ; ОСОБА_58 ; ОСОБА_59 ; ОСОБА_60 ;

? Договори, первинні документи - накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні по господарських операціях ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» з ФОП ОСОБА_5 ;

?Відомості по рахунках запасів 20 в розрізі субрахунків за 2014-2018 роки;

?Аналіз рахунків 901, 902, 91, 84, 79, 44 за 2014-2018 роки (сформовані за кожний рік окремо),

що перебувають у володінні ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код ЄДРПОУ 39376884), який знаходиться за адресою: м. Мелітополь, вул. Гетьмана Сагайдачного, 31.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Н.М. КУПАВСЬКА