Ухвала суду № 86127740, 05.12.2019, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/9053/19

Провадження № 1-кс/461/9928/19

УХВАЛА

05.12.2019 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Зубачик Н.Б., при секретарі судових засідань Пелех О.А., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Львівській області Марич Н.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів –

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ ГУНП у Львівській області Марич Н.І., за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні Прокуратури Львівської області Сенютою А.В., звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу (із можливістю ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів податкової звітності ТОВ «ХМАРОЧОС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 36587001) та ТОВ «ПРІОРІ ГРУП» (ЄДРПОУ 40743477) за 2016-2019 роки, які знаходяться у ГУ ДПС у Львівській області, за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум отриманого з них податку (форма №1ДФ); звiтів про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування до органів ДПС; повідомлень про прийняття працівника на роботу; фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва; звітів про фінансові результати; податкових декларацій з податку на прибуток підприємства; вiдомостей про нарахування заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам; відомостей про наявність основних засобів; інформації про ІР-адреси, з яких подавалася звітність та здійснювалась реєстрація податкових накладних у АІС «ЄРПН» ТОВ «ХМАРОЧОС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 36587001) та ТОВ «ПРІОРІ ГРУП» (ЄДРПОУ 40743477).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що ТОВ "ХМАРОЧОС ПЛЮС", у відповідності до КВЕД, здійснює діяльність у сфері лісопильного та стругального виробництва, зареєстроване в органах ДФС 01.07.2009 року, однак здійснення фінансово-господарської діяльності розпочало лише наприкінці 2016 року. Також, в ході проведення досудового слідства встановлено, що з метою досягнення перемоги у державних закупівлях ТОВ "ХМАРОЧОС ПЛЮС" подано на розгляд тендерної комісії документи з ознаками підробки у зв`язку з наявністю у них неправдивих відомостей. У органу досудового розслідування наявні підстави вважати, що у діях службових осіб ТОВ "ХМАРОЧОС ПЛЮС" та ТОВ «ПРІОРІ ГРУП» наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, щовідповідно до ч. 4 ст. 12 КК України, є тяжкими злочином.У зв`язку з цим слідчий вважає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів. Просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни чи знищення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, у клопотанні просив розгляд справи проводити без його участі.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового процесу не здійснювалося у зв`язку з неявкою всіх учасників справи

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим СУ ГУНП у Львівській області Марич Н.І. проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018140000000442 від 18.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ХМАРОЧОС ПЛЮС", у відповідності до КВЕД, здійснює діяльність у сфері лісопильного та стругального виробництва, зареєстроване в органах ДФС 01.07.2009 року, однак здійснення фінансово-господарської діяльності розпочало лише наприкінці 2016 року. Також, в ході проведення досудового слідства встановлено, що з метою досягнення перемоги у державних закупівлях ТОВ "ХМАРОЧОС ПЛЮС" подано на розгляд тендерної комісії документи з ознаками підробки у зв`язку з наявністю у них неправдивих відомостей.

Таким чином, під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходяться у ГУ ДПС у Львівській області, за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35, оскільки в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ вчиненого злочину, а також те, що вилучення вказаних документів надасть можливість провести ряд експертиз та отримати важливу інформацію, а також постійний доступ з метою використання під час доказування вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що:

- зазначена інформація перебуває або може перебувати у ГУ ДПС у Львівській області, за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35,

- інформація, у зв`язку з якою подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,

- вище перелічена інформація містить охоронювану законом таємницю, може використовуватись як докази, та іншими способами неможливо довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Оцінюючи надані органом досудового розслідування докази, слідчий суддя вважає їх належними та допустимими, їх сукупність та взаємозв`язок між ними достатній для прийняття процесуального рішення про тимчасовий доступ.

Враховуючи те, що ГУ ДПС у Львівській області володіє документами, які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні №12018140000000442 від 01.08.2018 року, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання та вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення та їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 163, 164, 165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання задоволити.

Надати слідчим СУ ГУНП у Львівській області Марич Н.І., Хомину М.С., Федишин-Пилипів В.Р. та іншим слідчим, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженні №12018140000000442 від 01.08.2018 року, та за дорученням слідчого, наданим у порядку ст.40 КПК України, на працівника оперативного підрозділу – старшого оперуповноваженого з ОВС першого відділу ОУ ГУ ДФС у Львівській області міліції Пащака А.П., тимчасовий доступ до оригіналів документів податкової звітності ТОВ «ХМАРОЧОС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 36587001) та ТОВ «ПРІОРІ ГРУП» (ЄДРПОУ 40743477) за 2016-2019 роки з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ГУ ДПС у Львівській області, за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35, а саме:

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум отриманого з них податку (форма №1ДФ);

-звiтів про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування до органів ДПС;

-повідомлень про прийняття працівника на роботу;

-фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва;

-звітів про фінансові результати;

-податкових декларацій з податку на прибуток підприємства;

-вiдомостей про нарахування заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам;

-відомостей про наявність основних засобів;

-інформації про ІР-адреси, з яких подавалася звітність та здійснювалась реєстрація податкових накладних у АІС «ЄРПН» ТОВ «ХМАРОЧОС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 36587001) та ТОВ «ПРІОРІ ГРУП» (ЄДРПОУ 40743477).

Зобов`язати слідчого СУ ГУНП у Львівській області Марич Н.І. під час вилучення оригіналів вказаних документів залишити ГУ ДПС у Львівській області належним чином засвідченні копії вилучених документів.

Зобов`язати слідчого СУ ГУНП у Львівській області Марич Н.І., протягом п`яти днів після проведення необхідних експертиз негайно повернути оригінали вилучених, згідно даної ухвали, документів до ГУ ДПС у Львівській області.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення, тобто до 05.01.2020 року.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Зубачик Н.Б.