Ухвала суду № 86126710, 04.12.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/16013/19

Справа 760/33138/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Криворот О.О., розглянувши клопотання слідчого 9-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайного Б.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32019100000000443 від 12.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ТОТО Універс» (код 42926059), які перебувають у володінні Голосіївської районної в місті Києві державній адміністрації.

Так, дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені за №32019100000000443 від 12.06.2019, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Відповідно до висновку експертного дослідження від 21.05.2019 №21/05-2 встановлено, що службові особи ТОВ «Файний Друк Продакшн» (код 38603344), зареєстрованого у м. Києві, використовуючи реквізити транзитного підприємства ТОВ «Конкіст» (код 41644239), у період серпня-листопада 2018 року ухилились від сплати податків шляхом перерахування грошових коштів на підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Роквел Груп» (код 40998870), ТОВ «Бенефіт Партнер» (код 42186364), ТОВ «Вейв Контракт» (код 42216362), ТОВ «Апарт Маркет» (код 42194674), ТОВ «Брінг Трейд Інвест» (код 42346561), ТОВ «Гешефт Фінанс» (код 42198747), ТОВ «Магнето Стар» (код 42271308), ТОВ «Фокус Десіжн» (код 42201974), ТОВ «Карат Постач» (код 42236436), ТОВ «Нобильт Люкс» (код 42272448), ТОВ «Агремант Постач» (код 42236389), ТОВ «Сталтек» (код 42051529), ТОВ «Квінтед» (код 42051644), ТОВ «Адлер Люкс» (код 42198904), ТОВ «Трейдфлеш» (код 39901537), ТОВ «Тескомпані» (код 42221534), ТОВ «Торгтайм» (код 41857608), ТОВ «Креалюкс» (код 42221414), ТОВ «Софтпром» (код 41662022), ТОВ «Інет Сейлс» (код 42201817), ТОВ «Діаріс Пром» (код 42202249), ТОВ «Аксант» (код 41650635), ТОВ «Будклассік» (код 39938525), ТОВ «Екотехноком-Сіті» (код 39992734), ТОВ «Авіф-Аеро» (код 39997952), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 720 793 грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 38603344, знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві) зареєстровано в Голосіївській РДА 22.02.2013 за №26501334804. Основним видом діяльності підприємства є - 18.12 друкування іншої продукції. Податкова адреса підприємства: м. Київ, вул. Лятошинського, буд. 14-А.

В ході відпрацювання ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» та проведення аналізу баз даних ДФС України встановлено, що в період 2018 року підприємство придбало у ТОВ «Конкіст» (код ЄДРПОУ 41644239, ДПІ 2650) папір, клей, проявник, картон, ізопропиловий спирт, фарбу та рулонну плівку на загальну суму 30 047 196 грн., в тому числі ПДВ - 5 007 866 грн.

ТОВ «КОНКІСТ» (не має власних активів, в податковій звітності зазначає кількість працюючих - 3 особи) купівлю зазначених товарів в податкових накладних формує від 26 СГД з ознаками «фіктивності».

Вищезазначені СГД з ознаками «фіктивності» також не мають власних активів, кількість працюючих зазначають по 1 особі на кожному підприємстві.

Проведеним аналізом встановлено, що вище перелічені підприємства з ознаками «фіктивності», переважно мають негативний стан, низьке податкове навантаження, на балансі підприємств відсутні будь-які активи, не мають власних або орендованих складських приміщень, не мають найманих працівників, відсутні трудові та виробничі потужності, що свідчить про безтоварність здійснення господарських операцій.

Таким чином, відвантаження товарів для ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» проведено з підміною номенклатури товару, у зв`язку з чим реальність здійснення даних фінансових операцій по ланцюгу до кінцевого покупця не підтверджується.

Проаналізувавши інформацію в базах даних ГУ ДФС стало відомо, що ТОВ «КОНКІСТ» (код 41644239) останнього разу звітувало до контролюючих органів в березні 2019 року. На разі свою діяльність припинило. Новим постачальником товару ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» з номенклатурою: папір, клей, проявник, картон, ізопропиловий спирт, фарбу та рулонну плівку, являється новостворене товариство ТОВ «ТОЛІОС» (код 42680770.

В ході оперативного супроводження встановлено, що ТОВ «ТОЛІОС» (код 42680770) являється правонаступником ТОВ «КОНКІСТ» (код 41644239). Вказане товариство також здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), при цьому придбання товарно-матеріальних цінностей здійснюється у ризикових суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ІНТЕКС СМАРТ» (код 42869876), ТОВ «ЛІТОКС ПЛЮС» (код 42550482), ТОВ «НОМЕК ПОСТАЧ» (код 42872339), ТОВ «ОРХУС ПАРТНЕР» (код 42187248), ТОВ «ФЬЮЖН МАРКЕТ» (код 42202056), ТОВ «УКРТОРГ ПЕРСПЕКТИВА» (код 42197853) та інші.

В ході відпрацювання кримінального провадження встановлено та допитано як свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , останній повідомив, що жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТОТО Універс» (код 42926059) не має, вказаний суб`єкт господарської діяльності перереєстрував за грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності.

Також, винесено постанову про відібрання зразків для почеркознавчої експертизи від 03.12.2019 , в результаті виконання якої відібрані зразки почерку та підпису, а також складено протокол відібрання зразків для почеркознавчої експертизи від 03.12.2019.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, а саме: реєстраційної справи ТОВ «ТОТО Універс» (код 42926059), що перебувають у володінні Голосіївської районної в м. Києві державній адміністрації.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Зеленчуку В.О., Тимченко К.І., Стойнову О.С., Тищенку В.Л., Ващенко Є.О., Хорошевському О.Ю., Кравченку І.В., Долоці Р.І. та/або слідчим в порядку ст. 218 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ТОТО Універс» (код 42926059), які перебувають у володінні Голосіївської районної в місті Києві державній адміністрації, а саме в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ ТОВ «ТОТО Універс» (код 42926059), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ним рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємств в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «ТОТО Універс» (код 42926059).

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот