Ухвала суду № 86107619, 03.12.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/18117/19

Провадження № 1-кс/592/10184/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завального Олега Олеговича надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000016 від 30.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ «Артвей-С» (код 40811170), шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «К.Т. Інвест» (код 38659512), ТОВ «Пріоритет Пром» (код 39761791), ТОВ «Індустрія Транс Ком» (код 40103131), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), не сплатили податків за 2016-2018 роки на загальну суму 1821665 грн., в тому числі податок на прибуток підприємства за 2016-2017 роки на суму 519036 грн. та податок на додану вартість за період з листопада 2016 року по травень 2018 року на суму 1302629 грн.

Сума несплачених податків підтверджена актом від 24.05.2019 року №577/18-28-14-04-20/40811170/54 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Артвей-С» з питань дотримання податкового законодавства.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати податків, та проведення почеркознавчих експертиз, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «Артвей-С» з можливістю їх вилучення.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає його необґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються, крім іншого, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 2 ч. 5 та ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, крім іншого, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Крім того, слідчий повинен обґрунтувати неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обґрунтовуючи вимогу про надання тимчасового доступу до документів по фінансово-господарським операціям, перелік яких визначено в клопотанні, слідчий посилається на необхідність перевірки дотримання ТОВ «Артвей-С» вимог податкового законодавства.

Втім, як вбачається з відповідей ТОВ «Артвей-С» від 04.05.2018 року та 22.05.2018 року, наданих на вимогу СУ ФР ГУ ДФС у Сумські області №7869/10/18-28-23-16 від 12.04.2018 року та №9667/10/28-28-23-16 від 16.05.2018 року відповідно, ТОВ «Артвей-С» не заперечує проти факту проведення фінансово-господарської діяльності з визначеними контрагентами, на підтвердження чого та на виконання вищевказаних запитів, слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області підприємством було надано належним чином завірені копії необхідних документів (а.с.27-30).

Згідно правової позиції Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних та кримінальних справ, викладеної в п. 7 Розділу 2.5 Узагальнень судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження від 07.02.2014 року, випадки, коли клопотання про надання доступу до речей і документів обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим або іншим учасником кримінального провадження, який має право на його подання, доводів, не можуть бути оцінені як недоліки клопотання, оскільки свідчать про їх необґрунтованість.

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність отримання тимчасового доступу до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Артвей-С» з визначеними контрагентами, а тому в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити за необґрунтованістю.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завального Олега Олеговича надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000016 від 30.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Фоменко