Ухвала суду № 86091506, 04.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/26365/19

Провадження № 1-кс/686/16861/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддяХмельницького міськрайонногосуду Хмельницькоїобласті БондарчукВ.В.,з участюсекретаря судовогозасідання ПетльованоїЛ.В.,розглянувши всудовому засіданніклопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Родича Я.А., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №62019240000000601,

встановив:

04.12.2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старший лейтенант податкової міліції Родич Я.А звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області Годованюк І.В., про тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ТОВ ТД Хмельницькхліб (код ЄДРПОУ 38776215, м. Хмельницький, вул. Тернопільська, 8).

В обґрунтуванняданого клопотанняслідчим зазначено,що службові особи ТОВ ТД Хмельницькхліб (код ЄДРПОУ 38776215, м. Хмельницький, вул. Тернопільська, 8), за попередньою змовою із невстановленими працівниками митниці умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, при здійсненні не типових експортних операцій, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне правопорушення 22 липня 2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 62019240000000601, попередня правова кваліфікація ч.3ст.212,ч.2ст.364 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи митниці зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, в інтересах ТОВ «ТД Хмельницькхліб» при оформленні митних декларацій з додатками на здійснення експортних операцій зернових культур, вчинили протиправні дії, чим завдали тяжкі наслідки, тим самим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 364 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження слугувало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, акт документальної планової виїзної перевірки №0089/22-01-14-01/38776215 від 15.02.2019р. з питань дотримання ТОВ «ТД Хмельницькхліб» податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладеного на контролюючі органи за період з 01.04.2016р. по 30.09.2018р. та акт №0253/22-01-14-07/38776215 від 25.04.2019р. про результати документальної позапланової перевірки ТОВ ТД Хмельницькхліб з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість при здійснені фінансово-господарських операцій за серпень, жовтень, листопад, грудень 2018 року із ТОВ Верес та за жовтень, листопад 2018 року із ТОВ Укрграндпостач.

В ході проведення перевірки було встановлено, щоз метою відображення законності походження сільськогосподарської продукції та формування податкового кредиту таке придбання відображалось від вигототранспортуючих підприємств, а саме: ТОВ Фірма Образ, ТОВ Укрграндпостач, ТОВ Рітейл Трейд, ТОВ Оілпродакшн та інших. Таке придбання здійснювалось лише документально, з метою експорту даної продукції із застосуванням нульової ставки по ПДВ. Не можливість придбання у ТОВ Верес, ТОВ Фірма Образ, ТОВ Укрграндпостач, ТОВ Рітейл Трейд, ТОВ Оілпродакшн та інших підтверджується статистичною та податковою звітністю.

Дані порушення також викладені в акті документальної планової перевірки ТОВ ТД Хмельницькхліб №0089/22-01-14-01/38776215 від 15.02.2019р., а саме:

- занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 12 208 435 грн. в т.ч. за 2016 рік 34 876 грн., за 2017 рік 420 712 грн. та за І-ІІІ квартал 2018 року 11 752 847 грн.;

- занижено податок на додану вартість на загальну суму 8 662 501 грн. в т.ч. за 2017 рік 1 781 506 грн., за 2018 рік 6 880 995 грн.

Крім того, було проведено позапланову документальну перевірку за результатами якої складено акт №0253/22-01-14-07/38776215 від 25.04.2019р. відповідно до висновків якого у період жовтня-листопада 2018 року по взаємовідносинах із ФГ Верес та ТОВ Укрграндпостач службовими особами ТОВ ТД Хмельницькхліб було занижено податок на додану вартість в загальній сумі 2 508 847,84 грн., а також завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду на суму 5 753 775,00 грн.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, встановлення фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках ТОВ ТД Хмельницькхліб (код ЄДРПОУ 38776215):

- НОМЕР_1 ,№ НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд.43);

-№ НОМЕР_5 (датазакриття 07.06.2019року)та №2600100183288(датазакриття 02.08.2019року)за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які були відкриті у ПАТ КБ «Фiнансова iнiцiатива» (МФО 380054);

-№ НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які відкриті у АТ «Альфа-Банк» у м. Києвi (МФО 300346, юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд.4/6);

-№ НОМЕР_8 ,№ НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 ,№ НОМЕР_11 ,№ НОМЕР_12 ,№ НОМЕР_13 ,№ НОМЕР_14 за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627, юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд.46).

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163,164КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" слідчий суддя, -

постановив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Ковтун Любов Юріївні та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу та/або слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Соловйовій Любов Віталіївні та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу та/або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Шутюку Андрію Петровичу та/або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Васильчуку Олександру Івановичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Омбиш Марині Олександрівні та/або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Яцковському Дмитру Олександровичу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ ТД Хмельницькхліб (код ЄДРПОУ 38776215):

- НОМЕР_1 ,№ НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 за періодз 01.04.2016р.по 30.11.2019року, які відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд.43);

-№ НОМЕР_5 (датазакриття 07.06.2019року)та №2600100183288(датазакриття 02.08.2019року)за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які були відкриті у ПАТ КБ «Фiнансова iнiцiатива» (МФО 380054);

-№ НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які відкриті у АТ «Альфа-Банк» у м. Києвi (МФО 300346, юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд.4/6);

-№ НОМЕР_8 ,№ НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 ,№ НОМЕР_11 ,№ НОМЕР_12 ,№ НОМЕР_13 ,№ НОМЕР_14 за періодз 01.04.2016по 30.11.2019року, які відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627, юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд.46).

Службовим особам АТ «Сбербанк», АТ «ОТП Банк», ПАТ КБ «Фiнансова iнiцiатива», АТ «Альфа-Банк», забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 04 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду В.В. Бондарчук