Ухвала суду № 86088455, 02.12.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/18010/19

Провадження № 1-кс/592/10140/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

02 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончака Максима Вікторовича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000047 від 01.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що ФОП ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,. (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, шляхом невідображення в податковому обліку податкових зобов`язань по сплаті податку на доходи фізичних осіб, ухилився від сплати податку на загальну суму 1467241,93 грн. та військового збору на загальну суму 122270,16 грн., а також у період з 01.01.2016 по 28.04.2017 року, шляхом невідображення в податковому обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин щодо надання послуг по оренді автотранспорту та реалізації ТМЦ, ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1582780,20 грн.

Всього у такий спосіб ФОП ОСОБА_1 за період 01.01.2016 по 31.12.2018 року ухилився від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3172292,29 грн.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що у період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року ФОП ОСОБА_1 проводив фінансово-господарські операції з ПП «Завод Сател» (код 32064547), ДП «Шосткинське лісове господарство» (код 00992987), ДП «Глухівський лісгосп» (код 00992906), ДП «Шосткинський агролісгосп» (код 04005298), ДП «Середино-Будський агролісгосп» (код 14027095), ДП «Ямпільський агролісгосп» (код 23637220). Від вищевказаних підприємств ФОП ОСОБА_1 отримував грошові кошти за надання в оренду транспортних засобів та постачання ТМЦ, не відображаючи операції в податковій звітності.

В рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні постановою слідчого від 23.10.2019 призначено судову економічну експертизу відносно Акта №725/18-28-13-03/3095205132/142 від 20.06.2019 про результати документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_1 , (рнокпп НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2013 по 31.12.2018. Проведення експертизи доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

28.10.2019 року від експерта Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Глущенка С.І. надійшло клопотання про надання матеріалів, необхідних для проведення економічної експертизи №1831.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та проведення судової економічної експертизи, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_1 з ДП «Середино-Будський агролісгосп».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ДП «Середино-Будський агролісгосп», що знаходиться за адресою: Сумська обл., м. Середина-Буда, вул. Центральна, буд. 115, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, є необхідними для проведення судово-економічної експертизи.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документипо фінансово-господарським взаємовідносинам ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) з ДП «Середино-Будський агролісгосп» (код 14027095), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписки між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ДП «Середино-Будський агролісгосп» (код 14027095), що знаходиться за адресою: Сумська обл., м. Середина-Буда, вул. Центральна, буд. 115.

3. Строк дії ухвали до 20.12.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2та завіренікопії -надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко