Ухвала суду № 86087167, 27.11.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7500/2019

Справа № 428/12948/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Шолкової Т.В., старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області Сохи С.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області Сохи С.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про тимчасовий доступ до речей документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 42019130000000084 від . 20.08.2019 року, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області Сохи С.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про тимчасовий доступ до речей документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що протягом 2018 року службові особи Департаменту регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської ОДА- ОВЦА (директор ОСОБА_2 ) оголошували та проводили з грубими порушеннями вимог Закону України «Про публічні закупівлі» тендери на закупівлю робіт з термомодернізації будівель закладів освіти населених пунктів Луганської області.

При цьому очікувана вартість робіт значно завищено відносно стандартної ціни в регіоні, а в тендерних вимогах відсутня конкретизація щодо якостей матеріалу, який повинен використовуватись при утепленні.

Надалі, в наслідок грубих порушень закону при проведенні тендерних торгів за їх результатами укладено 7 договорів підряду з ПП «Строй-клуб-плюс», ТОВ «Донстрой», ТОВ «Промін Буд Сервіс», ТОВ «Промальпсервіс», ТОВ «ВКФ Лакі Трейд ЛТД», ТОВ «Укрзабудовник», ДП «Лисичанське спеціалізоване управління № 10».

На виконання вказаних договорів проведено роботи з термомодернізації, за які з бюджету сплачено 30 млн. 161 тис. грн. Однак, за інформацією УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України обсяг та вартість вказаних робіт, зазначені в актах виконаних робіт не відповідають дійсності, матеріал утеплення низької якості, в наслідок чого на адресу підрядних організацій надлишково сплачено бюджетні кошти.

Так, 26.07.2018 Департаментом регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської обласної державної адміністрації та ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) укладено договір підряду № 05/07 термо-2018 вартістю 3 937 114,28 грн. Предметом договору є - «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Кризької загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92424, Луганська обл., Марківський район, с. Кризьке, вул. Миру, буд. 12-А (санація)». Термін виконання робіт - 26.07.2018-30.12.2018. В договорі зазначені реквізити сторін, згідно яких встановлено, що ТОВ «Укрзабудовник» у АТ «Укрсиббанк» відкритий рахунок № НОМЕР_1 .

Крім того, 26.12.2018 Департаментом регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської обласної державної адміністрації та ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) укладено договір підряду № 05/07 термо-доп-2018 вартістю 210 562,57 грн. Предметом договору є - «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Кризької загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92424, Луганська обл., Марківський район, с. Кризьке, вул. Миру, буд. 12-А (санація)». Термін виконання робіт - 26.12.2018-30.12.2018.

Згідно інформації співробітників УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ встановлено, що під час виконання робіт з реконструкції (термомодернізація) будівлі Кризької загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області ТОВ «Укрзабудовник» використовувались матеріали за значно завищеними ринковими цінами, у зв`язку з чим на рахунки підприємства надлишково сплачені бюджетні кошти.

Згідно звіту № 03-05/3 від 25.04.2019 «Про результати планового аудиту ефективності діяльності Департаменту регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження облдержадміністрації з питання планування і виконання Регіональної цільової програми енергозбереження в бюджетній сфері Луганської області на 2016-2020 роки за період з 01.01.2016 по 01.03.2019» під час документального дослідження документів щодо укладання та виконання умов вищезазначених договорів встановлені порушення вимог п. 2.4. «Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку» затвердженого наказом МФУ від 24.05.1995 № 88 та абзац третій частини другої статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

Грошові кошти за проведення вищевказаних ремонтних робіт, Департаментом регіонального розвитку, промисловості, інфраструктури та енергозбереження Луганської обласної державної адміністрації перераховано на рахунок ТОВ «Укрзабудовник» відкритий у АТ «Укрсиббанк» № НОМЕР_1 (МФО 351005).

На теперішній час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів податкової звітності по ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490), зареєстроване за адресою: м. Лисичанськ, вул. Карла Маркса, 151 за період з 26.07.2018 по теперішній час, так як вказані документи містять в собі інформацію щодо підприємств, які мали взаємовідносини з ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) та ін. інформацію необхідну для встановлення суб`єктів господарської діяльності, у яких були придбані будівельні матеріали, що використовувались при виконанні робіт з реконструкції (термомодернізація) будівлі Кризької загальноосвітньої школи I- 111 ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92424, Луганська обл., Марківський район, с. Кризьке, вул. Миру, буд. 12-А.

Згідно інформації, викладеній на сайті міністерства юстиції України ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) зареєстроване за адресою: м. Лисичанськ, вул. Карла Маркса, 151 та перебуває на обліку в Головному управлінні Державної податкової служби у Луганській області (Лисичанське управління Головного управління ДПС у Луганській області). У відповідності до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» від 21.12.2016 №1779-Vlll функції адміністрування податків, зборів, платежів, контролю, своєчасність сплати податків, погашення податкового боргу та ін. функції відносяться до функцій ДПС у Луганській області.

З огляду на викладене, орган досудового розслідування звертається з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів податкової звітності ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) за проміжок часу з 26.07.2018 по 18.11.2019, що зберігаються в ГУ ДПС у Луганській області за адресою: вул. Енергетиків, 72, м. Сєвєродонецьк, 93400, а саме: податкових накладних щодо придбаних матеріальних цінностей, документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 26.07.2018 по 18.11.2019, документи обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 26.07.2018 по 18.11.2019, реєстрів податкових накладних за період часу з 26.07.2018 по 18.11.2019, документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з 26.07.2018 по 18.11.2019, всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 26.07.2018 по 18.11.2019, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись при цьому на доводи, викладені у клопотанні, просила суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 4 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають істотне значення для подальшого об`єктивного та всебічного досудового розслідування, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, у зв`язку з чим слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні речей і документів з можливістю їх копіювання та вилучення копій.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області Сохи С.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Горбатенком Я.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління ГУ Національної поліції в Луганській області майору поліції Сохі Лілії Олексіївні, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції Чернишу Дмитру Олександровичу, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції Сацик Наталії Володимирівні, слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції Шевченко Євгену Івановичу, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області Журілову Віталію Валентиновичу тимчасовий доступ до речей документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх копіювання та вилучення копій, що знаходяться у володінні ГУ ДПС у Луганській області, яке розташоване за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, а саме:

- належним чином завірені копії податкових накладних щодо придбаних матеріальних цінностей ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490, зареєстроване за адресою: м. Лисичанськ, вул. Карла Маркса, 151) за період з 26.07.2018 по 18.11.2019;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) за період часу з 26.07.2018 по 18.11.2019;

- документи обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490 за період часу з 26.07.2018 по 18.11.2019;

- реєстрів податкових накладних ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490 за період часу з 26.07.2018 по 18.11.2019;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490), яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час, всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 26.07.2018 по 18.11.2019, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- номерів розрахункових рахунків відкритих ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) в банківських установах з зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунку;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності, ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490) за період з 26.07.2018 по 18.11.2019;

- відомостей щодо офіційно працевлаштованих осіб в ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490), сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ за період з 26.07.2018 по 18.11.2019, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків.

- оригіналів документів, наявних в ГУ ДПС у Луганській області або її територіальних підрозділах, які містять зразки підпису директора ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490), чинного у період з 26.07.2018 по 18.11.2019;

- відомостей з розширених електронних карток ТОВ «Укрзабудовник» (код 40038490), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали проголошено 28.11.2019 року о 08 годині 15 хвилин.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова