Ухвала суду № 86056413, 23.07.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38480/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Кирилюк С.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

23.07.2019 слідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління поліції Національної поліції у м. Києві старший лейтенант поліції Лабузова Т.В., за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління поліції Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018101060000198 від 28.09.2018 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ «Мартін Лофт» (код ЄДРПОУ 41921091), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб яка здійснює діяльність направлену на надання послуг щодо неправомірного відшкодування з державного бюджету сум податку на додану вартість, шляхом формування безпідставного податкового кредиту підприємствам, які перебувають на податковому обліку в у Печерському районі м. Києва.

Так встановлено, що використовуючи злочинну схему безпідставного формування податкового кредиту за рахунок відображення в документах податкової звітності операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підконтрольних вказаній групі осіб підприємств службові особи ТОВ «Мартін Лофт» (код ЄДРПОУ 41921091), шляхом зловживання службовим становищем, неправомірно заявили до відшкодування з державного бюджету суму ПДВ у розмірі 15 500 000 грн., за липень 2018 року.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що група осіб яка діє на території м. Києва, використовує реквізити підконтрольного підприємства ТОВ «Кастонс Пром» (код ЄДРПОУ 41792305, м. Київ, Печерський район) заявляє до бюджетного відшкодування суму ПДВ, у розмірі 7 235 344 грн. (за липень-жовтень 2018 року, сума у розмірі 2 140 300 грн., грудень 2018 року, сума у розмірі 926 790 грн. та січень-травень 2019 року, сума у розмірі 4 168 254 грн.), за рахунок документального відображення придбання протягом 2018-2019 років фруктів від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Преміум Фрутс» (код ЄДРПОУ 41517821), ТОВ «Фрут Пленет» (код ЄДРПОУ 41729673), ТОВ «Геліон-М» (код ЄДРПОУ 42138615) та ТОВ «Віні Віді Віці Трейд К» (код ЄДРПОУ 40325492), які в подальшому використовуються для виробництва мінеральних добрив.

З проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Преміум Фрутс» (код ЄДРПОУ 41517821), ТОВ «Фрут Пленет» (код ЄДРПОУ 41729673), ТОВ «Геліон-М» (код ЄДРПОУ 42138615) та ТОВ «Віні Віді Віці Трейд К» (код ЄДРПОУ 40325492) встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності та входять до групи підприємств, які здійснюють протиправну діяльність направлену на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

У вказаних підприємств відсутні наймані працівники, транспортні засоби, виробничі потужності, офісні та складські приміщення, засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі, подача податкової звітності здійснюється з однакових ІР-адрес: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 та НОМЕР_4.

Виходячи із матеріалів кримінального провадження вищевикладене свідчить про лише документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій з придбання фруктів, за рахунок чого виникло від`ємне значення у ТОВ «Кастонс Пром» (код ЄДРПОУ 41792305), яке заявлено до бюджетного відшкодування суми ПДВ, у розмірі 7 235 344 грн., за липень-жовтень 2018 року, грудень 2018 року та січень-травень 2019 року.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Кастонс Пром», та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, клопотання в частині вилучення оригіналів документів, не підлягає задоволенню, оскільки є необгрунтованим.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві Лабузовій Тетяні Вікторівні, слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій, які знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Кастонс Пром» (код ЄДРПОУ 41792305, адреса реєстрації: м. Київ, вул. Інститутська, 16, кв. 1/10 в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Кастонс Пром» (код ЄДРПОУ 41792305) з моменту реєстрації по 23.07.2019, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Преміум Фрутс» (код ЄДРПОУ 41517821), ТОВ «Фрут Пленет» (код ЄДРПОУ 41729673), ТОВ «Геліон-М» (код ЄДРПОУ 42138615) та ТОВ «Віні Віді Віці Трейд К» (код ЄДРПОУ 40325492) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя Т.Г. Ільєва