Ухвала суду № 86055700, 02.12.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/12734/18

Провадження № 1-кс/752/11044/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Бондар І.Ю.,

розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Коржем Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів внесене в кримінальному провадженні №12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205-1 КК України, слідчий суддя -

Встановив

В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 22.05.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ «Коминвест-Дніпро» (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ «Дніпроруст» (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ «Дельтатранс» (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ «Лігатрансервіс» (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ «ЛОИ» (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ «Рамбурс Плюс» (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ «РЕФ І КО» (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ «Автостандартдніпро» (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ «Гарант Плюс» (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ «Маркеттрейд» (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ «Авіар» (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ «Альматрейд» (ЄДРПОУ 40148055), ТОВ «Трансавтокомплект» (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ «Мелбудальянс» (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ «Прімагазсервіс» (ЄДРПОУ 35739647), ТОВ «Азимут-Вега» (ЄДРПОУ 41121689), ТОВ «Гир-Интернешнл» (ЄДРПОУ 35832123), ТОВ «Галико Кост» (ЄДРПОУ 40101745), ТОВ «Альбедо С» (ЄДРПОУ 40386906), ТОВ «Бартоні Україна» (ЄДРПОУ 41158127), ТОВ «Євротрейдінг плюс» (ЄДРПОУ 41936092), ТОВ «Кіров Естейт» (ЄДРПОУ 38836408), ТОВ «ГОУ Транс» (ЄДРПОУ 41241377) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що вказані дії дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (робіт/послуг), які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПП "ЛОТОС" (ЄДРПОУ 24241659) по взаємовідносинах з ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651), а саме:

договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ПП "ЛОТОС" (ЄДРПОУ 24241659), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ПП "ЛОТОС" (ЄДРПОУ 24241659) від ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651).

Таким чином, інформація по вищевказаним документам є обставиною, яку обов`язково необхідно встановити в ході досудового розслідування.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав до суду заяву, в якій просив задовольнити клопотання та розглянути клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду клопотання не здійснювалося відповідно до приписів ч. 4 ст. 107 КПК України.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовано, вважає за необхідне задовольнити частково клопотання, виходячи з наступного.

У провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 22.05.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Згідно з положеннями п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні слідчого документів, а саме, можливості ознайомитися з ними та зробити з них копії.

Доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених слідчим документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Що стосується надання можливості вилучення оригіналів документів, про що також порушується питання в клопотанні слідчого, то відповідно до вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Необхідність вилучення оригіналів документів вмотивовано проведенням в подальшому почеркознавчої, судово-економічної та техніко-криміналістичної експертизи. Проте, у клопотанні слідчий просить вирішити питання про доступ з можливістю вилучення значної кількості документів. На даному етапі досудового розслідування є фактично невизначеним, які самі документи можуть бути предметом експертних досліджень. За такого, посилання на необхідність проведення експертних досліджень носить загальний характер. Суду не надано і відомостей про призначення вказаних експертиз. Крім того, сам слідчий у клопотанні порушує питання і про можливість вилучення завірених копій документів у разі відсутності їх оригіналів. Тим самим, самим слідчим визнано, що потреби досудового розслідування передбачають і використання копій документів. Зазначене свідчить, що не доведена потреба на даному етапі досудового розслідування у вилученні оригіналів вказаних документів. Буде достатним надання дозволу на доступ до документів із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів.

Також, відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів співробітникам першого оперативного відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого, які в клопотанні конкретно не визначені.

Крім того, відповідно до п.3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам. Проте, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, а не слідчою (розшуковою) дією, перелік яких визначено главою 20 КПК України.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

Ухвалив

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величку Вячеславу Володимировичу, слідчим Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Іванченко І.А., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В., Макаренку В.М., Логвіненку А.М., Феоктістову В.В., дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП "ЛОТОС" (ЄДРПОУ 24241659), знаходиться за адресою: місто Дніпро, вул. Вітчизняна, будинок 24-Б, а саме:

договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ПП "ЛОТОС" (ЄДРПОУ 24241659), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ПП "ЛОТОС" (ЄДРПОУ 24241659) від ТОВ "Лігатрансервіс" (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО" (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ "АВІАР" (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ 39380651).

В іншій частині вимог клопотання - відмовити.

Посадовим особам ПП "ЛОТОС" надати (забезпечити) доступ до вказаної інформації зазначеною в ухвалі особам та надати можливість вилучити інформацію шляхом зняття її копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обчислювати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя