Ухвала суду № 86043104, 02.12.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/17882/19

Провадження № 1-кс/522/19296/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., розглянувши клопотання слідчого 2 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, тобто можливість ознайомлення з оригіналами та можливість вилучення завірених належних чином копій документів щодо сум нарахованої заробітної плати та повних та точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за період з 2011 року по 2013 рік, зокрема: звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), а також звіти про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вигляді додатку №4 разом із таблицею №6, які знаходяться у володінні Головного управління Пенсійного фонду України в Одеській області.

Відповідно до ч.2 ст.163, ч.1 ст.556 КПК України, просить розглядати клопотання слідчим суддею без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

В обґрунтування клопотання слідчого посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019160000000041 від 14.05.2019, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування посадовими особами ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483) діючи умисно у період 2011-2013 років ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів понад 574 000 грн, що є значним розміром.

Згідно висновку фахівця-економіста № 80 від 11.04.2019 року встановлено, що загальна сума заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за період 2011-2013 року складає 2 633 070, 67 грн, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в значних розмірах, а саме 981 007, 1 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період 2011-2013 років службові особи ДП «Інтегровані Логістичні Системи» нараховували співробітникам мінімальну заробітну плату у розмірі близько 3000 грн. на карткові рахунки, з яких сплачувалось ЄСВ. В той же час, середня заробітна плата на підприємстві складала близько 10-12 тис. грн.

Разом з тим встановлено, що інша частина заробітної плати у розмірі 7-9 тис. грн., з яких ЄСВ не сплачувалось, нараховувалось на карткові рахунки співробітникам підприємства як фінансова допомога з рахунків громадян ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , які є співробітниками зазначеного підприємства та входять в коло осіб причетних до схеми ухилення від сплати ЄСВ, яким у свою чергу нараховувалось близько 80% від загальної суми місячного фонду заробітної плати підприємства ДП «Інтегровані Логістичні Системи».

Згідно ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» ЄСВ нараховують у межах максимальної величини бази нарахування ЄСВ, що дорівнює 15 (17 - з 4 кварталу 2011 року) розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб, установленого законом, на яку нараховується ЄСВ.

Тобто ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за нараховані кошти на рахунки ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , сплатило ЄСВ у межах максимальної величини бази нарахування.

Разом з тим встановлено, що середня місячна заробітна плата по кожному співробітнику на підприємстві не перевищує максимальну величину бази нарахування ЄСВ.

В рамках кримінального провадження №32019160000000041 від 14.05.2019, з метою встановлення повних та точних сум нарахованої заробітної плати та повних та точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи», слідчим направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України начальнику Головного управління пенсійного фонду України в Одеській області про надання звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), а також звітів про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вигляді додатку №4 разом із таблицею №6 за період з 2011 року по 2019 рік.

Однак, 19.07.2019 на адресу слідчого управління надійшов лист від начальника Головного управління пенсійного фонду України в Одеській області, яким відмовлено у наданні документів, зазначених у вимозі, посилаючись на те, що інформація, яка міститься у вказаних документах, містить охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність отримати документи щодо повних та точних сум нарахованої заробітної плати та повних та точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи», а саме: звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), а також звітів про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вигляді додатку №4 разом із таблицею №6 за період з 2011 року по 2013 рік.

Враховуючи те, що інформація яка міститься у вказаних документах необхідна для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, проведення судово-економічної експертизи та може бути використана в якості доказів по даному кримінальному провадженню, в органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити у Головному управлінні пенсійного фонду України в Одеській області.

У зв`язку із чим, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з метою отримання тимчасового доступу до документів.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно наданої заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163, ч. 1 ст. 556 КПК України, вказане клопотання слідчого розглядається слідчим суддею без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у Головного управління Пенсійного фонду України в Одеській області мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Сич В.О. про надання тимчасового доступу, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, тобто можливість ознайомлення з оригіналами та можливість вилучення завірених належних чином копій документів щодо сум нарахованої заробітної плати та повних та точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи» за період з 2011 року по 2013 рік, зокрема: звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб (працівників) ДП «Інтегровані Логістичні Системи» (код ЄДРПОУ 32012483), а також звіти про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вигляді додатку №4 разом із таблицею №6, які знаходяться у володінні Головного управління Пенсійного фонду України в Одеській області.

Відповідальні особи Головного управління Пенсійного фонду України в Одеській області зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчим другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції Сич Владиславою Олександрівною та/або слідчими з групи слідчих у кримінальному провадженні зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

02.12.2019