Ухвала суду № 86039360, 02.12.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/18116/19

Провадження № 1-кс/592/10183/19

УХВАЛА

02 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Олійник В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018200000000016 від 30.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами

ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358,

ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018, за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами

ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358,

ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «Родос-С» (код 39799249) шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Екотелл» (код 40033157),

ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327),

ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317),

ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Мерідіан Груп» (код 38659491), ТОВ «Гарні Забудови»

(код 40033623) не сплатили податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1220645 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 444490 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по вересень 2018 року на суму 776155 грн.

Сума не сплати податків підтверджена актом від 30.05.2019 №601/18-28-14-04-20/39799249/58 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Родос-С» з питань дотримання податкового законодавства.

Крім того, у ході проведення досудового розслідування на адресу

ТОВ «Родос-С» було направлено вимогу №7868/10/18-28-23-16 від 12.04.2018 про надання документів по взаємовідносинам з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності, однак у відповідь на зазначений запит службовими особами ТОВ «Родос-С» було надано копії документів.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Родос-С»

(код 39799249) з вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.11.2016 по 30.09.2018, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Родос-С» (код 39799249) за адресою: Сумська обл., м. Суми, пл. Покровська, буд. 13.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, в тому числі, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак з матеріалів клопотання не вбачається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в заявлених документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, встановити обставини та осіб, причетних до вчиненого.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018200000000016 від 30.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами

ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358,

ч. 1 ст. 366 КК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков