Ухвала суду № 86039255, 29.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17966/19

Провадження № 1-кс/592/10114/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Коваленко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018, за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Артвей-С» шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «К.Т. Інвест» (код 38659512), ТОВ «Пріоритет Пром» (код 39761791), ТОВ «Індустрія Транс Ком» (код 40103131), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) не сплатили податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1821665 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 519036 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по травень 2018 року на суму 1302629 грн.

Сума несплати податків підтверджена актом від 24.05.2019 №577/18-28-14-04-20/40811170/54 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Артвей-С» з питань дотримання податкового законодавства.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Родос-С» шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс»

(код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Мерідіан Груп» (код 38659491), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) не сплатили податків за 2016 - 2018 роки на загальну суму 1220645 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2016 - 2017 роки на суму 444490 грн. та податку на додану вартість за період з листопада 2016 року по вересень 2018 року на суму 776155 грн.

Сума несплати податків підтверджена актом від 30.05.2019 №601/18-28-14-04-20/39799249/58 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Родос-С» з питань дотримання податкового законодавства.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Артвей-С» та ТОВ «Родос-С» мають відкриті розрахункові рахунки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в

АТ «Райффайзен Банк Аваль» за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, м. Суми,

пл. Незалежності, 1.

Слідчий в судове засідання не з?явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» в судове засідання не з`явився, повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH); ТОВ «Родос-С» (код 39799249) № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (840 USD), № НОМЕР_10 (978 EUR), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH), які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335, за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лескова, 9, м. Суми, пл. Незалежності, 1) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249);

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249);

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) № НОМЕР_3 (980 UAH) за період з 17.10.2016 по 16.07.2018, № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH) за період з 13.10.2016 по 26.11.2019, № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 26.11.2019;

ТОВ «Родос-С» (код 39799249) № НОМЕР_8 (980 UAH) за період з 10.08.2015 по 22.06.2018, № НОМЕР_9 (840 USD) за період з 05.10.2015 по 19.07.2019, НОМЕР_13 (978 EUR) за період з 05.10.2015 по 03.06.2019, НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH) за період з 29.05.2015 по 26.11.2019;

- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ «Артвей-С»

(код 40811170) № НОМЕР_3 (980 UAH) за період з 17.10.2016 по 16.07.2018, № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH) за період з 13.10.2016 по 26.11.2019, № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 26.11.2019;

ТОВ «Родос-С» (код 39799249) № НОМЕР_8 (980 UAH) за період з 10.08.2015 по 22.06.2018, № НОМЕР_9 (840 USD) за період з 05.10.2015 по 19.07.2019, НОМЕР_13 (978 EUR) за період з 05.10.2015 по 03.06.2019, НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH) за період з 29.05.2015 по 26.11.2019.

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу.

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335, за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лескова, 9, м. Суми,

пл. Незалежності, 1).

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич