Ухвала суду № 85984483, 22.11.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25904/18

Провадження № 1-кс/686/16389/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого, погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку,

у кримінальному провадженні №32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

22.11.2019 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_5 .

В обґрунтуванняклопотання зазначено,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018240000000038 від 26.09.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, які на даний момент надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, серед яких являється ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384). Зокрема, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, надання видимості законного походження продукції (ягід чорниці, бузини, малини, полуниці та ін.), в податковому та бухгалтерському обліках підприємств відображають нібито придбання ТМЦ у фізичних осіб-підприємців, а фактично проводять заготівлю вказаних ягід у населення за готівкові кошти. В період 2015-2019 років службовими особами та працівниками ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» відображено придбання продукції у фізичних осіб-підприємців на суму понад 44млн.грн., що надало можливість занизити об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств на суму понад 8 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

21.11.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 25.10.2019, за адресою реєстрації ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи, який здійснює досудове розслідування кримінального провадження ОСОБА_3 проведено обшук в житловому приміщенні домоволодіння, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 .

В ході проведеного обшуку встановлено, що ОСОБА_5 з моменту розлучення, а саме з 04.10.2016, за вказаною адресою фактично не проживає, залишаючись за нею зареєстрований, що додатково підтверджено показами свідка ОСОБА_7 власника домоволодіння (квартири) за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , користується автомобілем марки Skoda моделі Kodiaq, д.н. НОМЕР_1 , який належить йому на праві власності.

21.11.2019 року в зв`язку з необхідністю врятування майна - первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384), за період 2016-2019 років, щодо придбання (заготівлі) сільськогосподарської продукції рослинного походження (малини, полуниці, чорниці, обліпихи та інших) у фізичних осіб-підприємців, а саме: договорів купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) із додатками та додатковими угодами до них; прибуткових, видаткових касових ордерів; податкових, видаткових накладних; актів приймання-передачі товарів; специфікацій; товарно-транспортних накладних; оборотно-сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку 68, 63, 37, 36, 31, 30; реєстраційних документів фізичних осіб-підприємців; довіреностей на представлення інтересів фізичних осіб-підприємців; електронних цифрових підписів фізичних осіб-підприємців; документів податкової та бухгалтерської звітності фізичних осіб-підприємців; документів щодо фактичного обсягу заготовлених та відвантажених ягід (товарів); чорнових записів фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин із фізичними особами-підприємцями; чорнових записів щодо придбання (заготівлі) продукції у населення за готівку поза бухгалтерським та податковим обліками; готівкових коштів; печаток, а також іншого майна, предметів і документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, враховуючи невідкладність випадку, відповідно до ст.233 КПК України, за добровільної згоди, наданої ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи, який здійснює досудове розслідування кримінального провадження №32018240000000038 від 26.09.2018 ОСОБА_3 , проведено обшук іншого володіння особи, а саме автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н. НОМЕР_1 .

Проведеним 21.11.2019 обшуком автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н. НОМЕР_1 , в ньому, зокрема, виявлено та вилучено залишки документів, штучно пошкоджених шляхом розірвання.

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання, зазначив що вказаний обшук було проведено до постановлення ухвали слідчого судді, оскільки мав місце невідкладний випадок, пов`язаний з фіксацією відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, врятуванням майна, яке має доказове значення по справі та яке могло бути знищено або приховане.

Заслухавши слідчого, дослідивши подане клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження приходжу до наступних висновків.

Дійсно, діючий КПК України (ч.3ст.233) надає право слідчому, прокурору до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами ст.234 КПК України, перевіряючи крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Відповідно, до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи наведені слідчим обґрунтування та фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що у слідчого були підстави, передбаченні ч.3 ст.233 КПК України, для проникнення без ухвали слідчого судді до автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 , з метою фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.233, 234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки Skoda моделі Kodiaq, д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 , який згідно протоколу обшуку проведено 21.11.2019 у період часу з 12 год. 45 хв. до 16 год. 00 хв.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя