Постанова № 8597792, 22.03.2010, Ковпаківський районний суд м. Суми

справа № 4-247/2010

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 березня 2010 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Чернобай О.І., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області ОСОБА_1 про накладення арешту на банківські рахунки та зупинення видаткових операцій, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області звернувся до суду з поданням про накладення арешту на рахунок ПП «ЄВРОРЕМБУД-КО» (код 31375257, юридична адреса: Сумська область, м. Конотоп, вул. Рябошапко, 14, А) № 260060084701/980, який відкрито в Сумській філії АБ “БРОКБІЗНЕСБАНК” (МФО 337922), та зупинення видаткових операцій по цьому рахунку.

Подання мотивується тим, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа порушена відносно директора ПП "ЄВРОРЕМБУД-КО" ОСОБА_2 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом та службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України, за те, що в період часу жовтень 2006-грудень 2008 року службові особи ПП "ЄВРОРЕМБУД-КО" директор ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою між собою умисно порушили вимоги, п. 1.15 ст. 1, п.п. 8.1.1 та 8.1.2, п. 8.1., ст. 8, ст. 17, п. 19.2 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст. 15 Декрету Кабінету Міністрів "Про місцеві податки і збори", п.п. 7.2.4 п. 7.2 ст. 7, п.п 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" внаслідок в період часу з жовтня 2006 року по грудень 2008 року ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 436 тис. 160,14 грн., комунального податку на суму 2 тис. 550 грн., ПДВ на суму 889 тис. 152 грн. а всього на загальну суму 1 млн. 327 тис. 862,14 грн. Також ОСОБА_2 та ОСОБА_3 вчинено службове підроблення.

За вчинення вказаних злочинів 17.03.2010 одноособовому засновнику та директору ПП "ЄВРОРЕМБУД-КО" ОСОБА_2 пред'явлено обвинувачення за ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

У зв’язку з тим, що санкція ст. 212 ч. 3 КК України передбачає конфіскацію майна, по справі винесена постанова про накладення арешту на все майно ОСОБА_2

Збитки, спричинені директором ПП "ЄВРОРЕМБУД-КО" ОСОБА_2 державному бюджету, до цього часу не відшкодовані.

Під час досудового слідства з'ясовано, що ПП "ЄВРОРЕМБУД-КО" в Сумській філії АБ "БРОКБГЗНЕСБАНК" (МФО 337922) відкритий поточний рахунок №260060084701/980.

Згідно ст.ст. 125-126 КПК України слідчий зобов'язаний вжити заходи до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, і заходи щодо відшкодування завданих державі збитків, тому виникла необхідність накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунок, відкритий ПП «ЄВРОРЕМБУД-КО» та зупинення видаткових операцій по ним.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті. Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Дане подання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Стаття 126 КПК України, на яку посилається слідчий в своєму поданні передбачає, що забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Тобто, вказана стаття передбачає накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії.

В даному випадку, слідчий просить накласти арешт на рахунок ПП «ЄВРОРЕМБУД-КО», відкритий в Сумській філії АБ “БРОКБІЗНЕСБАНК” та зупинити видаткові операції по цьому рахунку, тим самим слідчий просить накласти арешт не на рахунок обвинуваченого ОСОБА_2Л та не на його вклади у вказаному банку, а на рахунок приватного підприємства, яке не несе відповідальності за вчинені обвинуваченим злочини, тому подання слідчого є необґрунтованим і таким, що задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.126 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області ОСОБА_1 про накладення арешту на банківські рахунки та зупинення видаткових операцій – відмовити.

Суддя Чернобай О.І.