Ухвала суду № 85937798, 27.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17964/19

Провадження № 1-кс/592/10112/19

УХВАЛА

пр тимчасовий доступ до документів

27 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Олійник В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О., про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000016 від 30.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярем О.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами СФГ «Лан» (код 31264568), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Артвей-С» (код 40811170) та ТОВ «Родос-С» (код 39799249), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

СФГ «Лан» (код 31264568) шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків.

Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 02.05.2019 №287/18-28-14-04-20/31264568/44 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ «Лан» з питань дотримання податкового законодавства.

Крім того, 20.11.2019 року до ГУ ДПС у Сумській області було направлено запит №311/18-28-23-14 щодо надання оригіналу акту перевірки СФГ «Лан» з питань дотримання податкового законодавства, однак листом від 25.11.2019 року №109/430/18-28-05-05-21 повідомлено про відмову у наданні вказаних документів.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та прийняття відповідного процесуального рішення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналу акту №287/18-28-14-04-20/31264568/44 від 02.05.2019 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ «Лан» з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ГУ ДПС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні ГУ ДПС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналу акту №287/18-28-14-04-20/31264568/44 від 02.05.2019 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ «Лан»

(код 31264568) з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, що виносилися на підставі вищевказаного акту, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков