Ухвала суду № 85930149, 22.11.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25904/18

Провадження № 1-кс/686/16393/19

У Х В А Л А

22 листопада 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Л.Ю., погодженого з прокурором, про арешт майна, у кримінальному провадженні №32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчому судді надійшло клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Л.Ю., погоджене з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про накладення арешту на вилучені 21.11.2019 при проведенні санкціонованого обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , речі які є знаряддями вчинення злочину.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018240000000038 від 26.09.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, які на даний момент надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, серед яких являється ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384). Зокрема, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, надання видимості законного походження продукції (ягід чорниці, бузини, малини, полуниці та ін.), в податковому та бухгалтерському обліках підприємств відображають нібито придбання ТМЦ у фізичних осіб-підприємців, а фактично проводять заготівлю вказаних ягід у населення за готівкові кошти. В період 2015-2019 років службовими особами та працівниками ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» відображено придбання продукції у фізичних осіб-підприємців на суму понад 52 млн.грн., що надало можливість занизити об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств на суму понад 9 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

Так, допитано у якості свідків фізичних осіб-підприємців, які здійснювали постачання ТМЦ (ягід) на ТОВ УКРАЇНСЬКО-ШВЕДСЬКЕ СПз ІІ «БОС БЕРРІЄС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384) серед яких: ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (і.п.н НОМЕР_12 ) та ОСОБА_13 (і.п.н НОМЕР_13 ), які в ході допиту повідомили, що ТОВ УКРАЇНСЬКО-ШВЕДСЬКЕ СПз ІІ «БОС БЕРРІЄС ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384) їм не відоме, та будь-які фінансово-господарські операції з даним підприємством, чи з будь-яким іншим підприємством не здійснювали, банківські рахунки від власного імені, як ФОП не відкривали, податкову звітність, первинні бухгалтерські документи на придбання чи реалізацію товарно-матеріальних цінностей не формували та не підписували.

При цьому, в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, з метою перевірки свідчень ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та інших, отримано відомості з Єдиного реєстру довіреностей. Відповідно до відомостей, які містяться в Реєстрі вказані особи надавали довіреність на представництво інтересів фізичної особи-підприємця громадянам ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 .

В ході проведення слідчих дій встановлено, що вказані громадяни причетні до реєстрації суб`єктами господарювання осіб, які не мають відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення безтоварних операцій від їх імені, відображення операцій по придбанню товарів у вказаних осіб по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД». Окрім того, в ході проведення зазначених слідчих дій підтверджено причетність до протиправної діяльності пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, надання податкової вигоди суб`єктам реального сектору економіки, реєстрацію осіб суб`єктами господарювання за матеріальну винагороду без мети здійснення господарської діяльності та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку громадянами ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_15 , ОСОБА_21 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 .

Так, 21.11.2019 проведено санкціонований обшук у квартирі АДРЕСА_1 , та де проживає ОСОБА_17 під час якого виявлено та вилучено:

-планшет «Lenovo» Model 60047, серійний номер IMEI 1:862633026249974 (S/N:HBO7KXP2(63)), який поміщено в поліетиленовий пакет блакитного кольору, зв`язаний чорною ниткою, кінці якої склеєні смужкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області та з підписами учасників, понятих;

-ноутбук ASUS Model E202S, серійний номер НОМЕР_14 304507488 (E202SA-FD001D), який поміщено в поліетиленовий пакет блакитного кольору, зв`язаний чорною ниткою, кінці якої склеєні смужкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області та з підписами учасників, понятих;

-мобільний телефон Galaxy S8+ номер моделі, SM-G955FD, серійний номер НОМЕР_15 , IMEI (гніздо 1) НОМЕР_16 , IMEI (гніздо 2) НОМЕР_17 , який поміщено в поліетиленовий пакет блакитного кольору, зв`язаний чорною ниткою, кінці якої склеєні смужкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області та з підписами учасників, понятих

Вище перелічені речі містять інформацію щодо фінансово-господарської діяльності, яка використовується для ухилення від сплати податків, а також може бути використана під час проведення перевірки з питань дотримання податкового законодавства.

22.11.2019 вилучені при проведенні обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , речі визнано речовими доказами.

Крім того, відповідно до ст. 961 та 962 КК України за вчинення кримінального правопорушення, що підлягає під ознаки діяння ст. 212 КК України, передбачено спеціальну конфіскацію предметів та знарядь, які були використані як механізм ухилення від сплати податків, а також мають відомості, що направлені на заниження об`єктів оподаткування.

Тому, з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення спеціальної конфіскації, виникла необхідність в накладенні арешту на таке вилучене майно.

Учасники судового розгляду в судове засідання не з`явилися, проте їх неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що у відповідності до вимог ст.ст. 170-173 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення можливої спеціальної конфіскації, слід накласти арешт на зазначені слідчим вилучені речі та майно.

Керуючись ст.ст. 170, 172, 173 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

З метою забезпечення збереження речових доказів та можливої спеціальної конфіскації, накласти арешт у кримінальному провадженні №32018240000000038, з позбавленням права відчуження, розпорядження та користування, на:

-планшет «Lenovo» Model 60047, серійний номер IMEI 1: НОМЕР_18 (S/N:HBO7KXP2(63));

-ноутбук ASUS Model E202S, серійний номер FBNLCX 304507488 (E202SA-FD001D);

-мобільний телефон Galaxy S8+ номер моделі, SM-G955FD, серійний номер НОМЕР_15 , IMEI (гніздо 1) НОМЕР_16 , IMEI (гніздо 2) НОМЕР_17 .

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя