Ухвала суду № 85888187, 22.11.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19829/19

Провадження № 1-кс/234/8599/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 листопада 2019 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Антоненко О.В.,

за участю слідчого Бондаренко Є.В.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Бондаренко Є.В., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21.11.2019 до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Бондаренко Є.В., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню №32019050000000061.

Із клопотання вбачається, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000061 від 28.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Квєст» (код за ЄДРПОУ 35715521, м. Бахмут) в період з 01.01.2018 по 31.12.2018 шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню паливно-мастильних матеріалів у підприємств - постачальників, в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198, п.200.1 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7184250,12грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зазначена сума спричиненої Державі шкоди протиправними діями службових осіб ПП «Квєст» встановлена на підставі документальної позапланової виїзної перевірки названого підприємства, за результатами якої фахівцями контролюючого податкового органу - Бахмутської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (надалі – Бахмутська ОДПІ) складено акт №421/10/05-99-14-10/35715521 від 25.04.2019.

В ході документальної перевірки встановлено, що ПП «Квєст» уклало договір щодо надання логістичніх послуг з ТОВ «Крафтман» (ЄДРПОУ 41317351, розташоване за адресою: Харківська область, Богодухівський район, м. Богодухів, пл. Незалежності, буд. 20, кв (офіс) 31) № НОМЕР_1 -Л-К від 01.11.2018). Керівником, засновником та бухгалтером, в одній особі вищевказаного підприємства є ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_2 , місце реєстрації: АДРЕСА_1 )

Проведеним фахівцями Бахмутської ОДПІ аналізом операцій з придбання та реалізації ТОВ «Крафтман» в розрізі номенклатури товарів/послуг у податкових накладних, зареєстрованих в базі «Єдиний реєстр податкових накладних», вбачається нереальність господарських операцій.

Фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Квєст» та ТОВ «Крафтман» оформлялися договірними та первинними документами бухгалтерського обліку, а саме: платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, накладними, податковими накладними, актами приймання-передачі виконаних робіт, актами звірки по наданню транспортно-експедиційних послуг та інше, що мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо хронології, об`ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення посадових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах та інших осіб, що безпосередньо надавали транспортно-експедиційні послуги.

Договірні та первинні документи бухгалтерського обліку, які характеризують взаємовідносини між вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності, та знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Крафтман», згідно п.4 ст.162 КПК України, можуть відноситься до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані договірні та первинні документи бухгалтерського обліку, які характеризують взаємовідносини між вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32019050000000061, їх необхідно отримати шляхом вилучення у посадових осіб ТОВ «Крафтман».

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Бондаренко Є.В., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Дмитрієву І.С., старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колікову М.М., старшому лейтенанту податкової міліції Кононенку В.Ю., підполковнику податкової міліції Курганській Ш.Я., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Бондаренко Є.В., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Орловському А.І. та/або за дорученням слідчого або прокурора старшим оперуповноваженим з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Михайлову А.О., підполковнику податкової міліції Дьомі Р.В., підполковнику податкової міліції Гнатенку Я.С., підполковнику податкової міліції Зінченку О.О., підполковнику податкової міліції Уршанову А.Я., капітану податкової міліції Безкровному А.О., підполковнику податкової міліції Власенко С.В., підполковнику податкової міліції Топуху Р.В., лейтенанту податкової міліції Нещотному В.С., підполковнику податкової міліції Клименку В.С., майору податкової міліції Шороховасу О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС оперативно-аналітичного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які підтверджують взаємовідносини ПП «Квєст» (ЄДРПОУ 35715521) з ТОВ «Крафтман» (ЄДРПОУ 41317351) в період 2018, що перебувають у володінні посадових осіб ТОВ «Крафтман» за адресою: Харківська область, Богодухівський район, м. Богодухів, пл. Незалежності, буд.20, кв. (офіс) 31, (№ 0111-1-Л-К від 01.11.2018), а саме:

-договори надання транспортно-експедиційних послуг;

-розрахункові документи: платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, виписки по банківським рахункам;

-первино-бухгалтерські документи: рахунки - фактура; накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання - передачі, актами приймання-передачі виконаних робіт, акти звірки та інші документи.

Зобов`язати службових осіб ТОВ «Крафтман» надати оригінали вище перелічених документів по фінансово-господарським взаєминам з ПП «Квєст» та можливість вилучити їх копії, завірені належним чином.

Встановити термін надання вищезазначених документів посадовими особам ТОВ «Крафтман» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 22.12.2019 року.

Роз`яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №234/19829/19 (провадження №1-кс/234/8599/19), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк