Ухвала суду № 85886000 від 25.11.2019 , Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа №639/6589/19

Провадження №1-кс/639/3918/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2019 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Харкова Васильєва Н.М., за участю секретаря - Погрібняк А.В., прокурора - Бережного О.М., захисника - Саксонова М.М., власника майна - ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу Каліни А.І. про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області Каліни А.І. про арешт майна за матеріалами кримінального провадження, внесеного 10.07.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019220500001182 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч.2 ст. 204 КК України.

Мотивоване клопотання тим, що у провадженні СВ Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження № 12019220500001182 від 10.07.2019 за фактом реалізації невстановленими особами недоброякісних тютюнових виробів для куріння кальяну під виглядом відомих торгових марок, зокрема, через мережу Інтернет, та заволодіння таким чином шляхом обману грошовими коштами мешканців міста Харкова у великих розмірах за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, а також за фактом незаконного виготовлення, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - тютюну для куріння кальяну за відсутності марок акцизного податку за адресами: АДРЕСА_5, АДРЕСА_2, а також за фактом зберігання з метою збуту та збуту - у магазині з назвою "ІНФОРМАЦІЯ_5" за адресою: АДРЕСА_6, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового слідства у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області.

Під час досудового розслідування встановлено факти, які свідчать про заволодіння грошовими коштами мешканців міста Харкова шляхом реалізації тютюну для куріння кальяну неналежної якості, який не відповідає вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до інформації УСР ГУНП в Харківській області заволодіння шляхом обману - реалізації тютюнових виробів для куріння кальяну неналежної якості на території міста Харкова організовано наступними особами:

- ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 , номер квартири не встановлений.

Встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 організували виготовлення та подальшу реалізацію тютюну для куріння кальяну, зокрема, з листкового чаю, гліцерину, ароматизаторів та інших речовин у побутових умовах. Частину виготовленої суміші фасують у 10-літрові відра, частину - пакунки з марками відомих виробників «Serbetli», «Adalya», «DUMAN», «Mazaya», «AL-Fakhaman».

До своєї злочинної діяльності ОСОБА_2 залучив своїх батьків - батька ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_5 , а також матір ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , які виконують його інструкції та вказівки щодо виготовлення та фасування зазначеної суміші на території приватного будинку, у якому проживає ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_5 .

Виготовлений товар у відрах та пакунках ОСОБА_2 привозить до м. Харкова на власному автотранспортному засобі марки БМВ, номерні знаки іноземної реєстрації НОМЕР_1 , для ОСОБА_3 , який останній зберігає на території будинку за адресою: АДРЕСА_2 .

Отриману в відрах суміш ОСОБА_3 фасує у пакунки з написами марок відомих виробників «DARK-SIDE» та «TANGIERS».

Після зазначеного ОСОБА_3 за допомогою ОСОБА_6 виготовлений товар неналежної якості під марками відомих виробників реалізують на території міста Харкова, зокрема, за допомогою мережі Інтернет, у соціальних мережах «Інстаграм» та «Фейсбук».

Замовлений користувачами товар вказані особи відправляють користуючись послугами поштової служби «Нова Пошта».

Крім того, виготовлений у побутових умовах товар неналежної якості ОСОБА_3 та ОСОБА_6 доставляють до магазину з назвою «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованого за адресою: АДРЕСА_6, та до розважальних закладів.

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено негласні слідчі (розшукові) дії, за результатами яких здобуто докази, які свідчать про незаконну діяльність зазначених осіб.

Дії зазначених осіб підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України, а саме незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

У рамках досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова від 25.10.2019 прокуратурою області 20.11.2019 спільно з ОУ ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук приміщення магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , у якому здійснює підприємницьку діяльність ОСОБА_1 та інші особи, які на даний час встановлюються.

Під час обшуку виявлено та вилучено наступне:

- 22 пусті пачки від тютюну для куріння кальяну Darkside з марками акцизного податку Російської федерації;

- блокнот з шкіряною обкладинкою синього кольору з чорновими записами;

- планшет Ipad білого кольору, не заблокований з чохлом сірого кольору;

- папка з написом «Аренда Воля Кратос», усередині якої договір з ТОВ «Кратос-пульт», укладений ОСОБА_1 , договір з ТОВ «Воля-кабель», укладений ОСОБА_1 , акт приймання-передачі від 11.02.2019 нежитлового приміщення № 87а-1, 87а-2, 87а-3, 87а-4, 87а-5, 87а-6) в літ. «А-5» площею 42,4 кв.м. за адресою: АДРЕСА_6 , підписаний ОСОБА_1 ;

- подарункові сертифікати на 1000 грн. у кількості 12 штук;

- трудовий договір між роботодавцем ОСОБА_1 та працівником ОСОБА_8 від 16.08.2019; наказ № 4 0000000004 від 16.08.2019 про прийняття ОСОБА_1 на роботу ОСОБА_8 ;

- 7 аркушів формату А-4 з таблицями із стовпчиками «дата» «Приват» «Моно» з заповненими цифрами від руки даними;

- 1 аркуш формату А-4 з назвою «Лист учета оборудования по аренде»;

- 1 аркуш формату А-4 з таблицю із стовпчиками «дата» «остаток в кассе на начало дня» «остаток в кассе на конец дня» «наличка за день по клауду» «оплаты приват» «оплаты моно» «итого дневная выручка»;

- 6 аркушів з надрукованим написом внизу чорного кольору «ІНФОРМАЦІЯ_7» з чорновими записами;

- папка з документами: випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на ОСОБА_1 ;

- опис документів, що надаються фізичною особою державному реєстратору;

- витяг з реєстру платників єдиного податку;

- трудовий договір від 29.03.2019між роботодавцем - ОСОБА_1 та працівником - ОСОБА_9 ;

- печатка ОСОБА_1 , і.к. НОМЕР_2 ;

- наліпки з назвами різних смаків та 5 аркушів формату А4 з надрукованим текстом та чорновими записами з назвами, перекладами смаків з англійської на російську мову;

- пакет бежевого кольору з написом «Класс маркет», усередині якого 46 пачок тютюну для куріння кальяну чорного кольору марки Indigo smoke;

- тютюн для куріння кальяну марки Darkside - 2 пачки;

-тютюн для куріння кальяну марки Absolem Hookah Tobacco за відсутності марок акцизного податку - 47 банок;

-тютюн для куріння кальяну марки Сам Сварил за відсутності марок акцизного податку - 27 банок;

-тютюн для куріння кальяну марки Fumari Hookah Tobacco Fresh за відсутності марок акцизного податку - 111 пакетів;

-тютюн для куріння кальяну марки Amra за відсутності марок акцизного податку - 102 банки;

-тютюн для куріння кальяну марки Musthave Undercoal по 125 грам за відсутності марок акцизного податку - 116 банок по 125 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки Musthave Undercoal по 25 грам за відсутності марок акцизного податку - 8 банок по 25 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки 4:20 Hookah за відсутності марок акцизного податку - 68 банок;

-тютюн для куріння кальяну марки Dead Horse - tobacco за відсутності марок акцизного податку - 290 пачок;

-тютюн для куріння кальяну марки Black Burn за відсутності марок акцизного податку - 8 банок;

-тютюн для куріння кальяну марки Sarka3и за відсутності марок акцизного податку - 28банок;

-тютюн для куріння кальяну марки Darkside за відсутності марок акцизного податку - 22 пачки по 100 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки Darkside за відсутності марок акцизного податку - 6 пачок по 25 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки Element за відсутності марок акцизного податку - 4 пачки;

-тютюн для куріння кальяну марки Spectrum за відсутності марок акцизного податку - 8 пачок;

-тютюн для куріння кальяну марки Enigma за відсутності марок акцизного податку - 12 пачок;

-тютюн для куріння кальяну марки Dali за відсутності марок акцизного податку - 72 пачки;

-тютюн для куріння кальяну марки Duman за відсутності марок акцизного податку - 3 пачки;

-тютюн для куріння кальяну марки Nakhla за відсутності марок акцизного податку - 14 пачок;

-тютюн для куріння кальяну марки Daily Hookah за відсутності марок акцизного податку - 1 пачка по 50 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки Chabacco за відсутності марок акцизного податку - 5 пакетів;

-тютюн для куріння кальяну марки Северный за відсутності марок акцизного податку - 1 пачка;

-тютюн для куріння кальяну марки Solaris - Hookah tobacco за відсутності марок акцизного податку - 40 пачок;

-тютюн для куріння кальяну марки Jibiar за відсутності марок акцизного податку - 47 пакетів;

-тютюн для куріння кальяну марки Daim за відсутності марок акцизного податку - 13 пачок;

-тютюн для куріння кальяну марки Flame за відсутності марок акцизного податку - 7 пакетів;

-4 пластикові контейнери, усередині яких тютюн для куріння кальяну в пакетах з фіолетовою стрічкою та наліпками білого кольору з текстом чорними буквами - назвами смаків;

-16 коробок з написами Daily Hookah, усередині яких тютюн для куріння кальяну в пакетах з фіолетовою стрічкою та наліпками білого кольору з текстом чорними буквами - назвами смаків;

-тютюн для куріння кальяну марки CulTt (усередені банки 1 пакет) за відсутності марок акцизного податку - 5 банок;

-тютюн для куріння кальяну марки CulTt (усередені банки 2 пакети) за відсутності марок акцизного податку - 5 банок;

-тютюн для куріння кальяну марки Senator за відсутності марок акцизного податку - 2 пачки;

-3 відерця з написами Buta, усередині яких пакети з тютюном для куріння кальяну за відсутності марок акцизного податку;

-807 пачок тютюну для куріння кальяну марки Sultan за відсутності марок акцизного податку;

-190 пачок тютюну для куріння кальяну марки Buta за відсутності марок акцизного податку;

-87 пакетів з тютюном для куріння кальяну марки Indigo за відсутності марок акцизного податку;

-тютюн для куріння кальяну марки Alfakhaman за відсутності марок акцизного податку - 4 пачки;

-тютюн для куріння кальяну марки Adalia за відсутності марок акцизного податку - 21 пачка;

-тютюн для куріння кальяну марки Mazaya за відсутності марок акцизного податку - 94 пачки;

-тютюн для куріння кальяну марки Azure за відсутності марок акцизного податку - 1 банка, усередині якої 7 пакетів;

-71 пачка тютюну для куріння кальяну марки Dmini за відсутності марок акцизного податку;

-7 пачок по 100 грам тютюну для куріння кальяну марки Satyr Kraft за відсутності марок акцизного податку;

-2 пачки по 25 грам тютюну для куріння кальяну марки Satyr Kraft за відсутності марок акцизного податку;

-тютюн для куріння кальяну марки Daily Hookah за відсутності марок акцизного податку - 13 коробок по 250 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки WТО за відсутності марок акцизного податку - 3 банки по 25 грам;

-тютюн для куріння кальяну марки Molfar tobacco за відсутності марок акцизного податку - 5 коробок по 100 грам;

-1 аркуш формату А-4 з таблицю із стовпчиками «дата» «остаток в кассе на начало дня» «остаток в кассе на конец дня» «наличка за день по клауду» «оплаты приват» «оплаты моно» «итого дневная выручка»;

-7 аркушів формату А-4 з таблицями із стовпчиками «дата» «Приват» «Моно» з заповненими цифрами від руки даними;

-блокнот зеленого кольору з написом Alice`s in wonderland з чорновими записами;

-блокнот бежевого кольору з зображенням птаху з чорновими записами.

Прокурор зазначає, що повернення товару, який ймовірно буде використано для подальшого збуту, без проведення судової експертизи та, відповідно, визначення чи є вилучений товар незаконно виготовленим, є прямим порушенням завдання кримінального провадження щодо захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Крім того, у зв`язку з тим, що вилучений товар не відповідає вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», відповідно, не може реалізовуватись законним шляхом (за умови відсутності ліцензії, маркування акцизного податку, сертифікату якості тощо), відповідно такий товар підлягає вилученню органами фіскальної служби, що означає, за позицією прокурора, що вилучений товар власник продукції буде приховувати.

Чорнові облікові записи є доказом збуту тютюнових виробів, на яких відображено інформацію щодо дат, сум та способів отримання доходу, за який саме товар та ін.

Під час обшуку встановлено та зафіксовано на відеозапис за допомогою технічних засобів, що вилучений планшет містить таблиці з відображенням бухгалтерської звітності (дати і суми доходів, прайси, залишки, вид проданого товару, витрати та ін.). Стосовно зазначеного планшету необхідно призначити судову комп`ютерну експертизу для отримання усіх даних, що мають значення для кримінального провадження з метою доведення фактів збуту тютюну та встановлення осіб, які фактично збували цей товар.

У судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Захисник Саксонов М.М. заперечував проти задоволення клопотання прокурора, з огляду його необґрунтованість. Крім того, зазначив, що кримінальне правопорушення, передбачене ст. 204 КК України повинно розслідуватись слідчими органами, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, у Витягу з ЄРДР не визначені дата, місце вчинення правопорушення, не зазначено, який розмір шкоди завданий кримінальним правопорушенням, у чому він полягає. Крім того, наголосив, що ОСОБА_1 не має статусу підозрюваного у вказаному кримінальному провадженню, тимчасове вилучене майно не відповідає вимогам ч.2 ст. 167 КК України та ст. 98 КПК України, окрім того, вказане майно неналежним чином описано у протоколі обшуку. Вилучене майно,окрім 87 пакетів з тютюном для куріння кальяну марки INDIGO, жодним чином не пов`язане із діяльністю ОСОБА_2 та ОСОБА_3 .

Власник майна ОСОБА_1 також заперечував проти задоволення клопотання про арешт майна, просив повернути йому майно як власнику,оскільки він є ФОП, працює офіційно,винаймає працівників,немає жодного відношення до протиправної діяльності ОСОБА_3 та ОСОБА_2 .

Заслухавши пояснення учасників процесу, перевіривши доводи поданого клопотання, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 10.07.2019 року за №12019220500001182 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 190, ч.2 ст. 204 КК України.

Ухвалою Жовтневого районного суду м. Харкова від 25.10.2019 року було надано дозвіл на проведення обшуку в магазині з вивіскою «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_6 .

20.11.2019 у період часу з 11:10 год. до 17:37 год. було проведено обшук приміщення магазину з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , в ході якого було виявлено та вилучено: