Ухвала суду № 85875041, 25.11.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/31618/19

Провадження №1-кс/127/17338/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бабіну О.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Мойсюка Романа Петровича про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Мойсюк Роман Петрович звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42019020000000151 від 30 серпня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ "ПФАННЕР БАР" (код ЄДРПОУ - 30425482, Вiнницька обл. м. Бар вул. Арсенальна буд. 3), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період 01.04.2016 по 31.03.2019 здійснювали нереальні (фіктивні) господарські операцій по придбанню сільськогосподарської сировини (яблука, ожина, малина, смородина, чорноплідна горобина, чорниця та інші) у ФОП: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_1 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та ОСОБА_31 , всього на загальну суму 56 373 394 грн., незаконно формувавши таким чином витрати підприємства, ухилившись при цьому від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі, що становить 9 880 778 грн. (акт податкової перевірки від 18.07.2019 №2539/14-11/30425482, ППР № 0008631411 від 19.08.2019. В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що кошти від ТОВ "Пфаннер Бар" у безготівковій формі надходили на рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців за нереальні (фіктивні) операції та в подальшому обготівковувались через банкомати особами, які володіють доступом до рахунків підконтрольних ФОП та повертали у готівковій форма на ТОВ "Пфаннер Бар". Згідно інформації з АІС "Податковиї блок" встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 300711) а саме: ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 ; ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ОСОБА_5 ( НОМЕР_10 ) рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ОСОБА_6 ( НОМЕР_14 ) рахунки №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_17 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 ; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_21 ) рахунок № НОМЕР_22 ; ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_23 ) рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 ; ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 ; ОСОБА_12 ( НОМЕР_30 ) рахунки №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ; ОСОБА_13 ( НОМЕР_33 рахунок № НОМЕР_34 ; ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_35 ) рахунки №№ НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_38 ) рахунок № НОМЕР_39 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунки №№ НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_43 ) рахунки №№ НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ; ОСОБА_28 ( НОМЕР_46 ) рахунки №№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_49 ) рахунки №№ НОМЕР_50 , НОМЕР_51 ; ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_52 ) рахунки №№ НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_55 ) рахунки №№ НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_58 ) рахунки №№ НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ; ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_61 ) рахунки №№ НОМЕР_62 , НОМЕР_63 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_64 ) рахунки №№ НОМЕР_65 , НОМЕР_66 ; ОСОБА_26 ( НОМЕР_67 ) рахунки №№ НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ; ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_72 ) рахунки №№ НОМЕР_73 , НОМЕР_74 ; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_75 ) рахунок № НОМЕР_76 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_77 ) рахунки №№ НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 ; ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_81 ) рахунки №№ НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти та рахунок ТОВ "Пфаннер Бар" (код ЄДРПОУ - 30425482) № НОМЕР_84 . Головний офіс ПАТ "КБ "Приватбанк" знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, конт. тел. 0567165119).

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та враховуючи те, що службові особи ТОВ "Пфаннер Бар" мають доступ до банківських рахунків підконтрольних ФОП, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ "Пфаннер Бар", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вищезазначених підконтрольних ТОВ "Пфаннер Бар" фізичних осіб-підприємців по вищезазначених рахунках, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "Приватбанк", що знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, а тому слідчий просив задовольнити клопотання. В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення тимчасового доступу до вищезазначених документів, які в подальшому можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Мойсюк Роману Петровичу, старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Мазур Олександрі Валерівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Семцову Миколі Михайловичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Рей Євгену Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Богдашевському Віталію Вячеславовичу, заступнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Олійнику Павлу Миколайовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Левчуку Дмитру Володимировичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Королю Максиму Андрійовичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів належної якості завірених копій документів, стосовно інформації по вищезазначених ФОП, яка містить банківську таємницю та здійснення їх виїмки в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, конт. тел. 0567165119), а саме:

-Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 ; ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ОСОБА_5 ( НОМЕР_10 ) рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ОСОБА_6 ( НОМЕР_14 ) рахунки№№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_17 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 ; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_21 ) рахунок № НОМЕР_22 ; ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_23 ) рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 ; ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 ; ОСОБА_12 ( НОМЕР_30 ) рахунки №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ; ОСОБА_13 ( НОМЕР_33 рахунок № НОМЕР_34 ; ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_35 ) рахунки №№ НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_38 ) рахунок № НОМЕР_39 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунки №№ НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_43 ) рахунки №№ НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ; ОСОБА_28 ( НОМЕР_46 ) рахунки №№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_49 ) рахунки №№ НОМЕР_50 , НОМЕР_51 ; ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_52 ) рахунки №№ НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_55 ) рахунки №№ НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_58 ) рахунки №№ НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ; ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_61 ) рахунки №№ НОМЕР_62 , НОМЕР_63 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_64 ) рахунки №№ НОМЕР_65 , НОМЕР_66 ; ОСОБА_26 ( НОМЕР_67 ) рахунки №№ НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ; ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_72 ) рахунки №№ НОМЕР_73 , НОМЕР_74 ; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_75 ) рахунок № НОМЕР_76 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_77 ) рахунки №№ НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 ; ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_81 ) рахунки №№ НОМЕР_82 , НОМЕР_83 та рахунок ТОВ "Пфаннер Бар" (код ЄДРПОУ - 30425482) № НОМЕР_84 , протягом періоду з 01.04.2016 по 31.03.2019;

-Протоколів системи "Клієнт-Банк" на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Клієнт-Банк";

-Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 ; ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ОСОБА_5 ( НОМЕР_10 ) рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ОСОБА_6 ( НОМЕР_14 ) рахунки№№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ; ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_17 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 ; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_21 ) рахунок № НОМЕР_22 ; ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_23 ) рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_26 ) рахунок № НОМЕР_27 ; ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 ; ОСОБА_12 ( НОМЕР_30 ) рахунки №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ; ОСОБА_13 ( НОМЕР_33 рахунок № НОМЕР_34 ; ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_35 ) рахунки №№ НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_38 ) рахунок № НОМЕР_39 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунки №№ НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_43 ) рахунки №№ НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ; ОСОБА_28 ( НОМЕР_46 ) рахунки №№ НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_49 ) рахунки №№ НОМЕР_50 , НОМЕР_51 ; ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_52 ) рахунки №№ НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ; ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_55 ) рахунки №№ НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ; ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_58 ) рахунки №№ НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ; ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_61 ) рахунки №№ НОМЕР_62 , НОМЕР_63 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_64 ) рахунки №№ НОМЕР_65 , НОМЕР_66 ; ОСОБА_26 ( НОМЕР_67 ) рахунки №№ НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ; ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_72 ) рахунки №№ НОМЕР_73 , НОМЕР_74 ; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_75 ) рахунок № НОМЕР_76 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_77 ) рахунки №№ НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 ; ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_81 ) рахунки №№ НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , та рахунок ТОВ "Пфаннер Бар" (код ЄДРПОУ - 30425482) № НОМЕР_84 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ "Пфаннер Бар" та фізичних осіб-підприємців;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду посаду директора ТОВ "Пфаннер Бар" та фізичних осіб-підприємців;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- чеків на отримання готівки за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Фото та відео з банкоматів при знятті готівкових коштів з рахунків вищеперерахованих фізичних осіб-підприємців та ТОВ "Пфаннер Бар".

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя