Ухвала суду № 85781539, 21.11.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/8025/19

Провадження № 1-кс/265/4372/19

У Х В А Л А

21 листопада 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Федорової А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції Калюжної Тетяни Сергіївни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

19 листопада 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Т.С., про надання тимчасового доступу до копій документів, які перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Доступ просить надати прокурорам та слідчим, які входять до складу групи прокурорів та слідчих вказаного кримінального провадження, або уповноважені прокурором особі на підставі доручення або постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ УКРАЇНА» (ЄРДПОУ 37841178), яке перебувало на податковому обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (Приморське відділення), в період 2017 року,незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Плюспродукт» (код ЄДРПОУ 40675046), ТОВ «Славком» (код ЄДРПОУ 40918890), ТОВ «Левкон» (код ЄДРПОУ 41077017), ТОВ «Таймпласт» (код ЄДРПОУ 40680056), ТОВ «Стройтренд» (код ЄДРПОУ 41095335), ТОВ «Магніт Строй» (код ЄДРПОУ 41095366), ТОВ «Резерв Трейд» (код ЄДРПОУ 40550758), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 9 249 135 гривень, що є особливо великими розмірами.

31 жовтня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32019050000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ УКРАЇНА» підтверджено актом документальної позапланової невиїзної перевірки підприємства за період з грудня 2016 року по липень 2017 року №171/05-99-14-15/37841178.

Згідно акту документальної перевірки, відомостей АІС «Податковий блок» в банківській установі АТ «ПУМБ» (МФО 334851) ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ УКРАЇНА» відкриті рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня код980), № НОМЕР_2 (долар США код 840), № 978), № НОМЕР_2 (українська гривня код 980), № НОМЕР_3 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_4 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_5 (українська гривня код 980), № НОМЕР_6 (українська гривня код 980), № НОМЕР_7 (українська гривня код 980), № НОМЕР_8 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_9 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_10 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_11 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_12 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_13 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_14 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_15 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_15 (російський рубль код 643),

№ НОМЕР_15 (долар США код 840),

№ НОМЕР_15 (євро 978),

№ НОМЕР_16 (українська гривня код 980).

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на необхідність встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор до судового засідання не з`явилась надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі, просить суд його задовольнити.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника АТ «ПУМБ» (МФО 334851) з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими він обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувана прокурором інформація, по-перше, може перебувати у володінні АТ «ПУМБ» (МФО 334851), по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертизи суду не надані, а такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ УКРАЇНА», як вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає невиправданим та таким, що призведе до зупинення його діяльності.

Також слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій прокурором особі, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим та прокурорам, які входять до складу слідчих та прокурорів у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції Калюжної Тетяни Сергіївни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальних посадових осіб АТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4, надати (забезпечити) прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжній Т.С., Овчаренко М.В., Симоновій І.В., Цирі О.С., Колодію Р.М., та слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області, а саме: старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Табатадзе Т.Я., старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському В.В., старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Кідаловій А.О., старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Пономаренку М.О., старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Р.В., старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Кононенку В.Ю., старшому слідчому 2-гоВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Курганській Ш.Я., старшому слідчому з ОВС 3-гоВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському О.В., старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області міліції Вершиніну О.С., старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Майшмазу К.М., старшому слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта Авдану Д.Р., старшому слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Єлісеєву С.О., старшому слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Томіну А. Л., слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Груню Д.Д., тимчасовий доступ до документів, які які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ УКРАЇНА» (ЄРДПОУ 37841178), який відкрито у банківській установі АТ «ПУМБ» (МФО 334851), у т.ч.: заяви про відкриття/закриття рахунків:

№ НОМЕР_1 (українська гривня код 980), № НОМЕР_2 (долар США код 840), № НОМЕР_2 (російський рубль код 643),

№ НОМЕР_2 (євро 978),

№ НОМЕР_2 (українська гривня код 980), № НОМЕР_3 (українська гривня код 980), № НОМЕР_4 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_5 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_6 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_7 (українська гривня код980),№ НОМЕР_8 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_9 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_10 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_11 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_12 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_13 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_14 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_15 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_15 (російський рубль код 643),

№ НОМЕР_15 (долар США код 840),

№ НОМЕР_15 (євро 978),

№ НОМЕР_16 (українська гривня код 980),

картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційні коди, накази про призначення на посади, повідомлення, свідоцтва, довідки, статут, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо; інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів по рахункам :№ НОМЕР_1 (українська гривня код980),№ НОМЕР_2 (долар США код 840),№ НОМЕР_2 (російський рубль код 643),№ НОМЕР_2 (євро978), № НОМЕР_2 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_3 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_4 (українська гривня код980),№ НОМЕР_5 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_6 (українська гривня код 980),№ НОМЕР_7 (українська гривня код980),№ НОМЕР_8 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_9 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_10 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_11 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_12 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_13 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_14 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_15 (українська гривня код 980),

№ НОМЕР_15 (російський рубль код 643),

№ НОМЕР_15 (долар США код 840),№ НОМЕР_15 (євро 978),

№ НОМЕР_16 (українська гривня код 980), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.12.2016 по 01.09.2017, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

Зобов`язати посадових осіб АТ «ПУМБ» (МФО 334851) у разі відсутності вказаних документів, надати належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

В задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – з 21 листопада 2019 року по 20 грудня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Гноєвой С.С.