Ухвала суду № 85781525, 21.11.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5696/19

Провадження № 1-кс/265/4376/19

У Х В А Л А

21 листопада 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Федорової А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20 листопада 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни, про надання тимчасового доступу до копій документів, які перебувають у володінні Миколаївської митниці Державної фіскальної служби.

Доступ просить надати їй, слідчим, які входять до складу слідчої групи у вказаному провадженні, або уповноваженій особі.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32019050000000052 від 24.07.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) за попередньою змовою групою осіб із акціонерами ПрАТ «Керампром» впродовж 2017 – 2018 років, налагодили канал продажу глини вогнетривкої на адресу підприємств - нерезидентів Іспанії та Італії з використанням підконтрольного підприємства – нерезидента, а саме «Northgate International LLP» (Великобританія), за ціною нижчою ніж ціна реалізації на експорт іншим нерезидентам ідентичної продукції в один і той же проміжок часу, тим самим зменшивши базу оподаткування на суму понад 36 мільйонів гривень, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на суму 6 492 659,43 грн.

24 липня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПрАТ «Керампром» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 23.07.2019 № 48/05-99-16-02-11/24655289.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на необхідність встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор в судове засідання не з`явилась надавши заяву про розгляд клопотання в її відсутність. Клопотання підтримала просила задовольнити.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника Миколаївської митниці Державної фіскальної службиз підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачено Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувана прокурором інформація, по-перше, може перебувати у володінні Миколаївської митниці Державної фіскальної служби, по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертизи суду не надані, а такий ступінь втручання у діяльність ПрАТ «Керампром», як вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає невиправданим.

Також слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій слідчим або прокурором особі, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим та прокурорам, які входять до складу слідчих та прокурорів у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальну особу Миколаївської митниці Державної фіскальної служби за адресою: м. Миколаїв, вулиця Московська, 57 «А», надати(забезпечити) прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімоновій Інесі Вікторівні, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, Табатадзе Тамарі Ясонівні, Кідаловій Анастасії Олександрівні, Пономаренку Микиті Олександровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, щодо оформлення та надання для митного оформлення вантажу ПАТ «Керампром» (код ЄДРПОУ 24655289) за період 2017-2018 року, а саме: митних декларацій, товаро-транспортні документи на перевезення (залізнична накладна (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), коносамент зовнішньоекономічний контракт, рахунок (інвойс) або інший документ, що підтверджує ціну товару, документи, необхідність надання яких визначається нормативно-правовими актами Митної служби з урахуванням мети переміщення, виду транспорту, характеру товару, способів розрахунку та інших факторів, які впливають на митні процедури, декларація митної вартості (у випадках, визначених КМУ), облікова картка суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, посередницький договір, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що визначають країну походження товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, документи подані ПАТ «Керампром» для оформлення митних декларацій, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

Зобов`язати посадових осіб Миколаївської митниці Державної фіскальної службиу разі відсутності вказаних документів, надати належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

В задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – з 21 листопада 2019 року по 20 грудня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Гноєвой С.С.