Ухвала суду № 85758252, 19.11.2019, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа № 638/17697/19

Провадження № 1-кс/638/4854/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2019 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді Цвірюка Д.В.,

за участю секретаря Куценко К.Д.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенка С.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Свободою Д., по кримінальному провадженню №32019220000000096 від 30.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Ярошенко С.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого зазначає, що Другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять висновок аналітичного дослідження від 26.07.2019 № 19/20-40-16-30/2834002935 складений відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області та узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2018-2019 р.р. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.

Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що ФОП ОСОБА_1 налагоджено схему ухиленні від сплати податків під час ведення господарської діяльності шляхом приховування обсягів реалізації автомобільних товарів, відповідно до якої під час здійсненні зазначеної господарської діяльності грошові кошти за придбані товари кінцевими споживачами перераховуються на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_1 фізичних осіб, у тому числі ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , які фактично здійснюють господарську діяльність без державної реєстрації як суб`єкта господарювання, та як наслідок вказані господарські операції не відображаються за даними податкового та бухгалтерського обліку.

Відповідно до рапорту оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Харківській області від 27.09.2019 ФОП ОСОБА_1 з метою прикриття протиправних дій пов`язаних із ухиленням від сплати податків та не відображення проведення фактичної реалізації продукції кінцевому споживачу, здійснює документальне оформлення безтоварних господарських операцій з реалізації автомобільних шин та інших автомобільних товарів, які не спричинили реального настання юридичних наслідків, в адресу ряду суб`єктів господарювання, зокрема: ТОВ «Оптрейд» (код ЄДР 42408989), ТОВ «Укрпрофібуд» (код ЄДР 42395619), ТОВ «Будпостача» (код ЄДР 42633055), ТОВ «Електрозбут» (код ЄДР 42635309), ТОВ «Старопторг» (код ЄДР 42395734), ТОВ «Макросейл» (код ЄДР 42398410), ТОВ «Стальканат» (код ЄДР 42193864), ТОВ «Лакшмі фудс» (код ЄДР 42109285), ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820), ТОВ «Баумейстер» (код ЄДР 42561177).

Також ФОП ОСОБА_1 протягом 2019 здійснені фінансово-господарські операції з реалізації автомобільних шин та інших автомобільних товарів в адресу: ТОВ «Грін бізнес холд» (код 42092764), ТОВ «Мідгарт ЛТД» (код 41868850), ТОВ «Виптрейд» (код 42059465), ТОВ «Енергомашремонт» (код 42090437), ТОВ «Проектний інститут Будстальконструкція» (код 42286618) та ТОВ «Макросейл» (код 42398410) на загальну суму з ПДВ 42 001 929,03 грн, які відповідно до висновків аналітичного дослідження складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області від 26.07.2019 № 19/20-40-16-30/ НОМЕР_1 , мають ознаки операцій, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК встановлено, що Держфінмоніторингом від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 990 повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_1 , ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), за період з 21.03.2011 по 16.09.2019, на загальну суму 473,64 млн грн.

Також Держфінмоніторингом виявлено фінансові операції, проведені за участю групи фізичних осіб, пов`язані з зарахуванням останніми готівкових та безготівкових коштів на рахунки, відкриті на ім`я ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в АТ КБ «Приватбанк», на загальну суму 137,10 млн грн, з них: за 2018 рік - 74,18 млн грн, за 2019 рік - 62,92 млн грн.

При цьому, інформацію щодо участі ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у посадово-засновницькому складі підприємств та реєстрації як фізичних осіб-підприємців, Держфінмоніторинг не отримував.

Більше того, згідно з наданими ПАТ КБ «Приватбанк» анкетами клієнтів, ОСОБА_2 є тимчасово непрацюючим, а ОСОБА_3 знаходиться в декретній відпустці.

Враховуючи, що кошти, які ОСОБА_2 та ОСОБА_3 отримали протягом 2018 по 2019 роки, в сумі 137,10 млн грн, надалі, перераховувались на користь групи фізичних осіб (більше 100 осіб у тому числі ОСОБА_1 , ОСОБА_7 ) та юридичних осіб, зокрема ПП «ШипШина», ТОВ «Шина Мікс», ТОВ «ГумаМаркет», ТОВ «ТД «ПромАгроТорг», ТОВ «КСМ Сіол», ПП «Капітан», останні з яких за інформацією з відкритих джерел займаються продажем автозапчастин, Держфінмоніторинг підозрює, що вищезазначені фінансові операції пов`язані зі здійсненням ОСОБА_2 та ОСОБА_3 (або особами, які від їх імені відкрили та розпоряджались їх рахунками та картками) прихованої підприємницької діяльності (купівля-продаж автозапчастин).

Як наслідок, вказана діяльність направлена на ухилення від сплати податків, внаслідок отримання незадекларованих доходів та подальшого їх використання (легалізації).

Подальшим розслідуванням вході проведених оглядів та відповідно до відомостей наданих на виконання доручення слідчого оперативним управлінням ОУ ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що у протиправній діяльності з ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_1 також можуть використовуватися реквізити ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ).

Також розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 у протиправній діяльності з ухилення від сплати податків може використовувати наступні банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533): №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_36 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 .

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин відкриття та використання банківських рахунків №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_43 , НОМЕР_29 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_36 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), встановлення кола осіб, які фактично користувались вказаними рахунками та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Таким чином відомості, що становлять банківську таємницю, зазначені в документах АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533) є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, а саме: відомостей про відкриття, використання та рух грошових коштів по банківським рахункам №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_43 , НОМЕР_29 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_36 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , які перебувають на зберіганні в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), за адресою: вул. Набережна Перемоги, буд. 30, м. Дніпро, 49094, електронна скринька (e-mail) - privatbank@pbank.dp.ua неможливо встановити та дослідити факти і обставини здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 та інших невстановлених осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, правомірності невідображення в бухгалтерських та інших документах фактично проведених господарських операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю про відкриття, використання та рух грошових коштів по вищевказаним банківським рахункам, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника АТ КБ «Приват Банк», у володінні якого знаходиться інформація, зазначена у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у відділенні АТ КБ «ПриватБанк», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливость вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), за адресою: вул. Набережна Перемоги, буд. 30, м. Дніпро, 49094, електронна скринька (e-mail) - privatbank@pbank.dp.ua щодо фізичних осіб: ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), а саме:

- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- відомості про рух грошових коштів по рахункам: №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ОСОБА_2 ; №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_11 , які відкриті ОСОБА_3 ; №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_44 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_35 ,НОМЕР_40, які відкриті ФОП ОСОБА_1 ; №№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_41 , які відкриті ФОП ОСОБА_4 ; №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_33 які відкриті ФОП ОСОБА_5 ; №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_36 , які відкриті ФОП ОСОБА_9 ; № НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_42 , які відкриті ФОП ОСОБА_7 ; № НОМЕР_43 , НОМЕР_34, які відкриті ФОП ОСОБА_10 , в електронному вигляді та на паперовому носії, з зазначенням розгорнутих відомостей про контрагентів їх кодів ЄДР або реєстраційних номерів облікової картки платника податку (відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, тощо), номера рахунку, суми, дати, часу та призначення платежів за період з 01.01.2016 по 11.11.2019.

- відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, адреси реєстрації тощо): в адресу яких перераховувались кошти з банківських рахунків №№ №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ОСОБА_2 ; №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_11 , які відкриті ОСОБА_3 ; №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_45 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_35 , НОМЕР_40, які відкриті ФОП ОСОБА_1 ;№№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_41 , які відкриті ФОП ОСОБА_4 ; №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_33 які відкриті ФОП ОСОБА_5 ; №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_36 , які відкриті ФОП ОСОБА_9 ; № НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_42 , які відкриті ФОП ОСОБА_7 ; № НОМЕР_43 , НОМЕР_34, які відкриті ФОП ОСОБА_10 та фізичних осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки у тому числі у відділеннях банківської установи, з використанням терміналів самообслуговування, системи інтернет-банкінгу «Приват 24», із зазначенням дати, часу та суми проведеної операції, а також «ip»-адреси з якої відбувалось здійснення операції фізичними особами з переказу коштів на вказані рахунки у разі використання системи інтернет-банкінгу, у тому числі системи «Приват 24», за період з 01.01.2016 по 11.11.2019;

- відомості щодо банківських платіжних карток закріплених за рахунками: №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ОСОБА_2 ; №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_11 , які відкриті ОСОБА_3 ; №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_44 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_35 ,НОМЕР_40, які відкриті ФОП ОСОБА_1 ;№№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_41 , які відкриті ФОП ОСОБА_4 ; №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_33 які відкриті ФОП ОСОБА_5 ; №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_36 , які відкриті ФОП ОСОБА_9 ; № НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_42 , які відкриті ФОП ОСОБА_7 ; № НОМЕР_43 , НОМЕР_34, які відкриті ФОП ОСОБА_10 за період з 01.01.2016 по 11.11.2019;

- відомості щодо «ip»-адрес з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи інтернет-банкінгу у тому числі системи «Приват 24» при користуванні рахунками №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ОСОБА_2 ; №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_11 , які відкриті ОСОБА_3 ; №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_45 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_35 , НОМЕР_40, які відкриті ФОП ОСОБА_1 ; №№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_41 , які відкриті ФОП ОСОБА_4 ; №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_33 які відкриті ФОП ОСОБА_5 ; №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_36 , які відкриті ФОП ОСОБА_9 ; №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_42 , які відкриті ФОП ОСОБА_7 ; № НОМЕР_43 , НОМЕР_34, які відкриті ФОП ОСОБА_10 , за період з 01.01.2016 по 11.11.2019;

- Копій заяв фізичних чи юридичних осіб щодо можливих шахрайських чи інших протиправних дій ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) у тому числі під час перерахування коштів на вищевказані рахунки.

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Цвірюк