Ухвала суду № 85758063, 19.11.2019, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа № 638/17693/19

Провадження № 1-кс/638/4852/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2019 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді Цвірюка Д.В.,

за участю секретаря Куценко К.Д.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Сироткіна Т.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Горгуль Д., по кримінальному провадженню №32019220000000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Сироткіна Т.О. з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019220000000002 від 10.01.2019 за ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019220000000002 від 10.01.2019 за ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КП Вода» (код 36985169) в період 2016-2018 років, шляхом проведення безтоварних операції за наслідками укладених договорів з КП «Харківводоканал» (код 03361715), КП «Харківські теплові мережі» (код 31557119) із залученням ТОВ «ВОДСЕРВІС-ХАРКІВ» (код 39376690), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), «Представництво» ЛІКК СП. З ОСОБА_7 » (код 26595737), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ) завищили валові витрати та податковий кредит, тим самим ухилившись від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 084 170 грн. та податку на додану вартість на суму 676 125 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Вказані порушення викладені в акті документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи № 4864/20-40-14-01-08/36985169 від 23.11.2018.

В ході перевірки встановлено, що ТОВ «КП Вода» є переможцем та виконавцем тендерних умов на підставі чого між ТОВ «КП «Вода» та КП «Харківські теплові мережі» та КП «Харківводоканал» укладено договори про закупівлю послуг.

На виконання робіт по вказаним договорам ТОВ «КП Вода» залучило в якості субпідрядників фізичних осіб підприємців, перелік яких наведено вище. Згідно акту перевірки, самостійно ТОВ «КП Вода» виконувало 38,8% від загальної кількості робіт. Згідно отриманої інформації розрахунок за виконані роботи проводився у безготівковій формі, шляхом переведення грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «КП «Вода» на банківські рахунки фізичних осіб-підприємців.

Проведеним оглядом документів, які були надані ТОВ «КП Вода» на спростування висновків акту перевірки встановлено, що усі фізичні особи-підприємці, які були залучені в якості субпідрядників та ТОВ «КП «Вода» мають відкриті банківські рахунки у АТ «Креді Агріколь Банк». Так, згідно інформації отриманої з ІС «Податковий блок», яка підтверджується документами по взаємовідносинам між фізичними особами – підприємцями та ТОВ «КП Вода», ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ) має банківський рахунок № НОМЕР_10 від 25.09.2015, ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ) має банківський рахунок № НОМЕР_11 від 25.09.2015, ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ) має банківський рахунок № НОМЕР_12 від 12.03.2014, ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ) має банківський рахунок № НОМЕР_13 від 27.04.15, ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) має банківський рахунок № НОМЕР_14 від 16.04.14, ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ) має банківський рахунок № НОМЕР_15 від 14.03.14, ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ) має банківський рахунок № НОМЕР_16 від 12.03.14, ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ) має банківський рахунок № НОМЕР_17 від 22.01.14, ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) має банківський рахунок № НОМЕР_18 від 14.03.14, ТОВ «КП Вода» (код 36985169) має банківський рахунок № НОМЕР_19 , "Представництво "ЛІКК СП. З ОСОБА_7 " (код 26595737) має відкритий банківський рахунок № НОМЕР_20 від 06.02.18.

Усі вищеперелічені банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, а саме: АТ «Креді Агріколь Банк» (код 14361575) МФО 300614.

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення господарської діяльності підприємства ТОВ «КП Вода» (код 36985169) з контрагентами вказаними у акті перевірки, щодо реальності проведення та здійснення господарських операцій, переказу коштів на банківський рахунок, тощо.

Іншим способом, ніж вилучення речей та документів, що становлять банківську таємницю щодо підприємства ТОВ «КП «Вода», а саме: інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_20 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ,№ НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , на паперовому носії та в електронному вигляді з зазначенням контрагентів, кодів ЄДР контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з моменту 01.01.2015 по 30.06.2018, договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, які перебувають на зберіганні в АТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614, за адресою: вул. Пушкінська, 42/4, 01004 м. Київ, неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, доказу вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості які містяться в документах що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ «КП Вода», ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника АТ «Креді Агріколь Банк», у володінні якого знаходиться інформація, зазначена у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у відділенні АТ «Креді Агріколь Банк», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Зобов`язати АТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 або банківську установу, яка є його представником, філією, підрозділом у м. Харкові, забезпечити слідчим слідчої групи, а саме: слідчим другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Харківській області Сироткіній Тетяні Олегівні, Ярошенку Сергію Володимировичу, Комуняру Дмитру Сергійовичу, Гомону Андрію Васильовичу, Білоножко Юлії Володимирівні, заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Савицькому Євгену Миколайовичу, а також за дорученням або за постановою слідчого службовій особі органу досудового розслідування, на території якого знаходиться банківська установа, тимчасовий доступ, можливість копіювання та можливість вилучення належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно: ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ); «Представництво» ЛІКК СП. З ОСОБА_7 » (код 26595737), які зберігаються в АТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614, за адресою: вул. Пушкінська, 42/4, 01004 м. Київ та надати можливість їх вилучити, а саме:

- інформації про рух грошових коштів по рахункам № № НОМЕР_10 (гривня), НОМЕР_20 (гривня), НОМЕР_11 (гривня), НОМЕР_12 (гривня), НОМЕР_13 (гривня), НОМЕР_14 (гривня), НОМЕР_15 (гривня), НОМЕР_16 (гривня), НОМЕР_17 (гривня), НОМЕР_18 (гривня), НОМЕР_19 (гривня) за період з 01.01.2015 по 30.06.2018 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача із зазначенням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції).

- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;

- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із зазначенням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ); ТОВ «КП Вода» (код 36985169); "Представництво "ЛІКК СП. З О.О." (код 26595737).

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Цвірюк