Ухвала суду № 85735861, 18.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17407/19

Провадження № 1-кс/592/9853/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завального Олега Олеговича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000041 від 03.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ), у період 2016-2019 рр., переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ПФ «Маршал» (код 31311992), ТОВ «Плюс» (код 23999176) та ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 4811111,00 грн.

Значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Федерланд» (код 38575684) вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами - підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ «Федерланд» здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ «Маршал» (код 31311992), ТОВ «Плюс» (код 23999176), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) – постачальників сировини для ТОВ «Федерланд», встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства та мають відкриті рахункові рахунки в АТ «Ощадбанк».

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів АТ «Ощадбанк», в яких містяться відомості про надання банківських послуг за поточними рахунками вищевказаних суб`єктів господарювання.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ «Ощадбанк», що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 23, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити вид та підтвердити розмір шкоди, завданої внаслідок ухилення від сплати податків.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість здійснити повню виїмку оригінали вказаних документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточним рахункам

ТОВ «Федерланд» (код 38575684) № НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_15 (980 UAH), № НОМЕР_15 (840 USD), № НОМЕР_15 (643 RUB), № НОМЕР_15 (978 EUR), №UA343375680000000026002008937 (978 EUR), №UA343375680000000026002008937 (980 UAH), №UA343375680000000026002008937 (840 USD), №UA343375680000000026002008937 (643 RUB), №UA643375680000026043300889418 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_20 ( НОМЕР_21 UAH),№ НОМЕР_22 ( НОМЕР_21 UAH), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_23 ( НОМЕР_21 UAH), № НОМЕР_22 (840 USD), № НОМЕР_24 (840 USD), № НОМЕР_25 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_26 (978 EUR), №26006311385 (980 UAH), № НОМЕР_27 (840 USD), № НОМЕР_28 (840 USD), №UA713375680000000026006311385 (643 RUB), №UA713375680000000026006311385 (978 EUR), №UA203375680000000026040311385 (980 UAH), №UA713375680000000026006311385 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) № НОМЕР_30 (643 RUB), № НОМЕР_30 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH), № НОМЕР_32 (840 USD), №UA943375680000000026005311386 (643 RUB), №UA933375680000000026038311386 (643 RUB), №UA283375680000000026049311386 (980 UAH), №UA943375680000000026005311386 (978 EUR), №UA943375680000000026005311386 (980 UAH), №UA943375680000000026005311386 (840 USD);

ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ) № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH), № НОМЕР_35 (980 UAH), № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_38 (840 USD), №UA913375680000000026002313752 (840 USD), №UA913375680000000026002313752 (980 UAH), № НОМЕР_38 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ) № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_40 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH), а саме:

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ «Федерланд» (код 38575684), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам

ТОВ «Федерланд» (код 38575684) № НОМЕР_14 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019, №26002008937 (980 UAH), №26002008937 (840 USD), №26002008937 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, №26002008937 (978 EUR), №UA343375680000000026002008937 (978 EUR) за період з 28.04.2014 по 11.11.2019, №UA343375680000000026002008937 (980 UAH), №UA343375680000000026002008937 (840 USD), №UA343375680000000026002008937 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, №UA643375680000026043300889418 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 09.01.2014 по 26.12.2018, №26047311429 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, №UA563375680000026006500055197 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, №UA983375680000000026004321429 (980 UAH), №26004321429 (980 UAH), №UA343375680000000026047311429 (980 UAH), №UA983375680000000026004321429 (840 USD), №UA563375680000000260330001429 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_26 (978 EUR), №26006311385 (980 UAH), № НОМЕР_27 (840 USD), №UA713375680000000026006311385 (840 USD), №UA713375680000000026006311385 (643 RUB), №UA713375680000000026006311385 (978 EUR), №UA203375680000000026040311385 (980 UAH), №UA713375680000000026006311385 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) № НОМЕР_30 (643 RUB), № НОМЕР_30 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH), № НОМЕР_32 (840 USD), №UA943375680000000026005311386 (643 RUB), №UA933375680000000026038311386 (643 RUB), №UA283375680000000026049311386 (980 UAH), №UA943375680000000026005311386 (978 EUR), №UA943375680000000026005311386 (980 UAH), №UA943375680000000026005311386 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ) № НОМЕР_33 (980 UAH) за період з 11.05.2016 по 26.12.2018, № НОМЕР_34 (980 UAH), №UA693375680000026005220463167 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_37 (980 UAH), №UA163375680000026006500969948 (980 UAH) за період з 19.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_38 (840 USD), №UA913375680000000026002313752 (840 USD), №UA913375680000000026002313752 (980 UAH), № НОМЕР_38 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ) № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_40 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 26.01.2017 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 ( НОМЕР_21 UAH) за період з 16.07.2018 по 11.11.2019;

- чеки про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ «Федерланд» (код 38575684) № НОМЕР_14 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019, №26002008937 (980 UAH), № НОМЕР_15 (840 USD), №26002008937 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, №26002008937 (978 EUR), №UA343375680000000026002008937 (978 EUR) за період з 28.04.2014 по 11.11.2019, №UA343375680000000026002008937 (980 UAH), №UA343375680000000026002008937 (840 USD), №UA343375680000000026002008937 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, №UA643375680000026043300889418 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 09.01.2014 по 26.12.2018, №26047311429 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, №UA563375680000026006500055197 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, №UA983375680000000026004321429 (980 UAH), №26004321429 (980 UAH), №UA343375680000000026047311429 (980 UAH), №UA983375680000000026004321429 (840 USD), №UA563375680000000260330001429 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_26 (978 EUR), №26006311385 (980 UAH), № НОМЕР_27 (840 USD), №UA713375680000000026006311385 (840 USD), №UA713375680000000026006311385 (643 RUB), №UA713375680000000026006311385 (978 EUR), №UA203375680000000026040311385 (980 UAH), №UA713375680000000026006311385 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) № НОМЕР_30 (643 RUB), № НОМЕР_30 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH), № НОМЕР_32 (840 USD), №UA943375680000000026005311386 (643 RUB), №UA933375680000000026038311386 (643 RUB), №UA283375680000000026049311386 (980 UAH), №UA943375680000000026005311386 (978 EUR), №UA943375680000000026005311386 (980 UAH), №UA943375680000000026005311386 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ) № НОМЕР_33 (980 UAH) за період з 11.05.2016 по 26.12.2018, № НОМЕР_34 (980 UAH), №UA693375680000026005220463167 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_37 (980 UAH), №UA163375680000026006500969948 (980 UAH) за період з 19.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_38 (840 USD), №UA913375680000000026002313752 (840 USD), №UA913375680000000026002313752 (980 UAH), № НОМЕР_38 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ) № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_40 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 26.01.2017 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH) за період з 16.07.2018 по 11.11.2019.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів – АТ «ОщадБанк» (МФО 337568), що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Горького, 32.

3. Строк дії ухвали – до 16.12.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенко Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеїну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко